Celkový peněžní tok je pro podniky důležitým pojmem, protože vypovídá o finančním zdraví podniku. Cash flow je celková částka peněz přicházejících a odcházejících z podniku a vypočítá se odečtením odlivu peněz od přílivu peněz. Pochopení a výpočet celkového cash flow pomáhá podnikům činit lepší finanční rozhodnutí, protože jim umožňuje předvídat, kolik peněz je k dispozici na provoz, investice a další činnosti.
Před výpočtem cash flow je důležité pochopit dvě složky cash flow: příliv a odliv peněžních prostředků. Přítoky peněžních prostředků jsou peníze, které přicházejí do podniku, jako jsou tržby, zisky, úroky a dividendy. Odtoky peněz jsou peníze, které z podniku odcházejí, například provozní náklady a daně. Přítoky a odtoky peněžních prostředků lze dále rozdělit do různých kategorií, včetně provozní, investiční a finanční činnosti.
Peněžní toky lze rozdělit na tři složky. Provozní peněžní tok se týká peněz, které do společnosti přicházejí a odcházejí z ní prostřednictvím její každodenní činnosti. Investiční peněžní tok se týká přílivu a odlivu peněz, které jsou výsledkem nákupu a prodeje investic, jako jsou akcie a nemovitosti. Finanční peněžní tok se týká přílivu a odlivu peněžních prostředků, které souvisejí s dluhovými a kapitálovými finančními aktivitami.
Provozní peněžní tok se vypočítá odečtením peněžních odtoků od peněžních přítoků souvisejících s provozní činností. Provozní peněžní tok je částka peněz, která je k dispozici pro každodenní provoz podniku. Je důležitým měřítkem finančního zdraví podniku, protože ukazuje, zda podnik generuje dostatek peněz na pokrytí svých výdajů.
Investiční peněžní tok se vypočítá odečtením peněžních výdajů od peněžních příjmů souvisejících s investiční činností. Investiční peněžní tok je částka peněz, která je k dispozici pro investování do akcií, nemovitostí a dalších investic. Je důležitým měřítkem finančního zdraví společnosti, protože ukazuje, zda má společnost dostatek peněz na dlouhodobé investice.
Finanční cash flow se vypočítá odečtením peněžních výdajů od peněžních příjmů souvisejících s finančními činnostmi. Finanční peněžní tok je částka peněz, která je k dispozici pro dluhové a kapitálové finanční aktivity, jako je emise dluhopisů a prodej akcií. Je důležitým měřítkem finančního zdraví společnosti, protože ukazuje, zda má společnost dostatek peněz na získání kapitálu.
Celkový peněžní tok se vypočítá sečtením provozních, investičních a finančních peněžních toků. Celkový peněžní tok je množství peněz, které má společnost k dispozici na provoz, investice a další činnosti. Je důležitým měřítkem finančního zdraví společnosti, protože ukazuje, zda má společnost dostatek peněz na splnění svých finančních závazků.
Výkaz peněžních toků je finanční výkaz, který shrnuje příliv a odliv peněžních prostředků společnosti. Je důležitým dokumentem pro pochopení a analýzu celkových peněžních toků společnosti, protože poskytuje podrobný rozpis různých typů peněžních toků. Pochopením a analýzou výkazu peněžních toků mohou podniky činit lepší finanční rozhodnutí a zajistit, že generují dostatek peněz na podporu svého provozu, investic a dalších aktivit.
Celkové peněžní toky jsou celkovou částkou peněžních prostředků, které do podniku za dané období přitékají a odtékají. Tento údaj zahrnuje všechny zdroje peněžních toků, jako jsou příjmy z prodeje, příjmy z investic a úvěry. Zahrnuje také všechny odtoky peněžních prostředků, jako jsou provozní výdaje, platby úroků a daně.
Ne, součet všech peněžních toků ve vzorci NPV není. Vzorec NPV je současná hodnota budoucích peněžních toků z investice diskontovaná požadovanou mírou výnosnosti.
Existuje řada důvodů, proč se cash flow počítá. Jedním z hlavních důvodů je posouzení finančního zdraví společnosti. Pochopením peněžních toků může podnik činit informovaná rozhodnutí o tom, jak řídit své finance, a zajistit si zdroje, které potřebuje k dalšímu fungování. Kromě toho lze cash flow využít k posouzení výkonnosti řídicího týmu společnosti a k identifikaci oblastí, v nichž lze dosáhnout zlepšení.
Existuje několik různých způsobů výpočtu cash flow v aplikaci Excel, ale nejběžnější a nejjednodušší metodou je použití funkce „=PMT“. Tato funkce vypočítá pravidelné platby úvěru na základě úrokové sazby, počtu období a současné hodnoty úvěru. Chcete-li tuto funkci použít, stačí do příslušných buněk zadat úrokovou sazbu, počet období a současnou hodnotu a funkce vypočítá pravidelnou platbu.