401k jsou penzijní plány sponzorované zaměstnavateli a jsou jednou z nejoblíbenějších možností spoření na důchod. Umožňují zaměstnancům přispívat na penzijní spoření, zatímco zaměstnavatelé mohou jejich příspěvky dorovnávat. Tento průvodce poskytne přehled procesu 401k z pohledu zaměstnavatele a zaměstnance, aby zaměstnavatelé mohli porozumět pravidlům a předpisům 401k.
401k je typ penzijního spoření, známý jako „plán definovaných příspěvků“. Je sponzorován zaměstnavatelem a umožňuje zaměstnancům spořit si na důchod. Zaměstnanci mohou do plánu 401k pravidelně přispívat a přispívat mohou i zaměstnavatelé. Příspěvky do plánu 401k se platí před zdaněním a investice mohou růst odloženě až do odchodu do důchodu.
Zaměstnavatelé, kteří chtějí nabídnout plán 401k, musí vyplnit potřebné dokumenty u finančního úřadu. Zaměstnavatelé musí také vytvořit dokument plánu, který popisuje podrobnosti plánu, a musí jej průběžně aktualizovat. Kromě toho se zaměstnavatelé musí rozhodnout, zda budou nabízet dorovnávací příspěvek zaměstnavatele, a určit limity tohoto dorovnávacího příspěvku.
Zaměstnavatelé jsou odpovědní za podání daňového přiznání za plán 401k. Nejběžnějším formulářem je IRS Form 5500, který musí být podáván každoročně. Kromě toho musí zaměstnavatelé vyplnit také formulář 1099-R pro veškeré výplaty z plánu 401k a formulář 945 pro veškeré federální daně sražené z příspěvků.
Zaměstnanci mohou do plánu 401k přispívat až 19 500 USD ročně a dalších 6 500 USD, pokud jsou starší 50 let. Zaměstnavatelé mohou rovněž poskytovat vyrovnávací příspěvky a vztahují se na ně určité limity příspěvků.
Zaměstnanci, kteří dosáhli věku alespoň 59 a půl roku, mohou začít vybírat prostředky ze svého programu 401k. Na výběr je několik možností výběru, včetně jednorázového vyplacení, pravidelných plateb a překlopení. Předčasné výběry mohou podléhat určitým sankcím.
Zaměstnavatelé musí pro své plány 401k vybrat různé investiční možnosti. Tyto investiční možnosti mohou zahrnovat podílové fondy, akcie a dluhopisy. Zaměstnavatelé by měli zvážit poplatky a výdaje spojené s jednotlivými možnostmi, jakož i míru rizika a potenciální výnos.
Zaměstnavatelé si musí být vědomi pravidel a předpisů spojených s nabídkou plánu 401k. Musí také rozumět daňovým dopadům příspěvků a výplat a sledovat případné změny v zákonech. Zaměstnavatelé by také měli zvážit poskytování finančního vzdělávání zaměstnancům, aby se mohli informovaně rozhodovat o svých důchodových úsporách.
Daňový doklad 401k se nazývá 1099-R. Tento doklad slouží k oznámení výplaty dávek z penzijního účtu. V dokumentu 1099-R je uvedena částka, která byla rozdělena, a také všechny daně, které byly z rozdělené částky sraženy.
Všechny příspěvky zaměstnavatele do fondu 401k jsou odečteny z vaší výplaty před výpočtem daní. Tím se sníží váš zdanitelný příjem za rok, což může snížit vaši daňovou povinnost. Při podávání daňového přiznání však budete muset 401k stále uvádět v daňovém přiznání. Částka 401k se objeví na řádku 16 formuláře 1040.
Formulář 1099 DIV není pro fond 401k vyžadován. DIV 1099 však může být vyžadován u jiných typů penzijních účtů, například u tradičního IRA.
Existuje několik možných důvodů, proč váš 401k nemusí mít 1099. Jednou z možností je, že váš poskytovatel 401k nevydává 1099 pro účty 401k. Další možností je, že váš účet 401k v průběhu roku nezískal žádný příjem. Pokud váš účet nevydělal žádný příjem, pak by nebylo nutné vystavovat 1099.
1099 je formulář IRS, který se používá k oznámení příjmů, které nepodléhají srážkám. Patří sem příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, úroky, dividendy, výživné, nájemné a licenční poplatky. Formulář 1099-R je formulář IRS, který se používá k hlášení výplat z penzijních plánů, jako jsou důchody, renty a IRA.