Hrubý a peněžní tok jsou dva důležité pojmy, které je třeba pochopit, pokud jde o řízení financí. Zatímco hrubá mzda je měřítkem celkových dosažených příjmů, peněžní tok je množství peněz přicházejících a odcházejících z podniku po započtení výdajů. Tento článek vysvětluje rozdíly mezi hrubým obratem a cash flow a důležitost sledování obou.
Hrubý obrat je definován jako celková částka peněz vygenerovaná podnikem před započtením jakýchkoli výdajů. Je to měřítko množství peněz, které podnik vydělává. Cash flow je naproti tomu částka peněz, která zbývá po zaplacení všech výdajů. Je to měřítko skutečných peněz, které má podnik k dispozici na utrácení.
Hrubý i peněžní tok mají vliv na celkové finanční zdraví podniku. Hrubé příjmy je důležité sledovat, protože je lze použít k měření úspěšnosti podniku a k identifikaci oblastí, které je třeba zlepšit. Cash flow je důležité sledovat, protože se dá použít k určení likvidity podniku a jeho schopnosti platit účty.
Hrubý a peněžní tok lze použít k různým účelům. Hrubý příjem lze použít k měření úspěšnosti podniku, zatímco cash flow lze použít k měření likvidity podniku. Kromě toho lze hrubý příjem použít k měření ziskovosti podniku, zatímco peněžní tok lze použít k měření platební schopnosti podniku.
Sledování hrubých příjmů i peněžních toků může poskytnout důležité informace o finančním zdraví podniku. Může pomoci identifikovat oblasti, které je třeba zlepšit, a poskytnout lepší představu o finanční výkonnosti podniku. Kromě toho může pomoci identifikovat případné problémy s peněžními toky a poskytnout příležitost k přijetí nápravných opatření.
Výdaje mají zásadní vliv na rozdíl mezi hrubým a peněžním tokem. S úhradou výdajů se snižuje množství peněz, které zbývají (cash flow). Je důležité pochopit dopad výdajů na hrubý a peněžní tok, protože mohou mít zásadní vliv na celkovou finanční výkonnost podniku.
Dluh může mít zásadní vliv na hrubý i peněžní tok. Dluh může zvýšit množství příchozích peněz (hrubý příjem), ale může také snížit množství peněz, které zbývají (cash flow) po zaplacení výdajů. Je důležité pochopit dopad dluhu na hrubý příjem i peněžní tok, protože může mít zásadní vliv na finanční zdraví podniku.
Hrubý a peněžní tok lze použít k přijímání informovaných finančních rozhodnutí. Jejich porovnáním lze lépe pochopit finanční výkonnost podniku a také identifikovat případné problémy s peněžními toky. To může být užitečné pro podniky, které chtějí identifikovat oblasti pro zlepšení a přijímat informovaná rozhodnutí o svých financích.
Flow gross je celková částka peněz, která do podniku přichází z jeho různých obchodních činností. Tento údaj zahrnuje veškeré příjmy, a to jak z běžných činností, tak z jednorázových zdrojů, jako je například prodej majetku. Flow gross může být užitečným ukazatelem pro posouzení celkového finančního zdraví společnosti a pro předpověď budoucích potřeb hotovosti.
Ne, cashflow a čistý příjem nejsou totéž. Čistý příjem je zisk nebo ztráta podniku po započtení všech příjmů a výdajů. Cashflow je naproti tomu měřítkem peněžních prostředků, které plynou do podniku a z podniku.
Čistá hotovost je částka hotovosti v pokladně po zaplacení všech výdajů. Hrubá hotovost je celková částka hotovosti v pokladně, včetně hotovosti, kterou lze dlužit věřitelům.
Dva hlavní typy prognóz peněžních toků jsou krátkodobá prognóza a dlouhodobá prognóza.
Krátkodobá prognóza se obvykle používá k předpovědi peněžních toků na následující měsíc nebo čtvrtletí. Tato prognóza obvykle vychází z historických údajů a nedávných trendů.
Dlouhodobá prognóza se používá k předpovědi peněžních toků na příští rok nebo déle. Tato prognóza obvykle vychází z dlouhodobých trendů a budoucích plánů.
Existuje několik různých způsobů výpočtu peněžních toků, ale nejběžnější metodou je použití akruální metody. Tato metoda vychází z čistého příjmu, což jsou vaše celkové příjmy minus celkové výdaje. Odtud se zpětně připočtou všechny nepeněžní náklady, jako jsou odpisy nebo amortizace. Nakonec přičtete nebo odečtete veškeré změny v provozním kapitálu. Tím získáte peněžní tok z provozní činnosti.