11. Zjišťování neoprávněných plateb
9. Dokumentace procesu auditu
Správná kontrola bankovního odsouhlasení je důležitou součástí vedení přesných finančních záznamů. Proces odsouhlasení bankovních účtů zahrnuje porovnání informací v účetních záznamech společnosti s informacemi vykázanými na bankovním výpisu a zajištění správného vykázání všech transakcí. Efektivním auditem odsouhlasení bankovních účtů se organizace mohou vyhnout nákladným chybám a udržet si přesný přehled o svém finančním zdraví.
Prvním krokem při auditu bankovního odsouhlasení je porozumění informacím uvedeným v bankovním výpisu. Bankovní výpisy obvykle obsahují zůstatek na účtu, seznam transakcí a případné připsané úroky. Všechny tyto informace je třeba porovnat s účetními záznamy společnosti, aby byla zajištěna jejich přesnost a úplnost. Případné nesrovnalosti by měly být prošetřeny a podle potřeby upraveny.
Nezaplacené šeky jsou šeky, které byly společností vystaveny, ale dosud nebyly bankou proplaceny. Tyto šeky by měly být identifikovány a porovnány s účetními záznamy společnosti, aby se zajistilo, že všechny platby byly řádně zaznamenány.
Zůstatek hotovosti vykázaný na bankovním výpisu by měl být porovnán se zůstatkem hotovosti vykázaným v účetní knize společnosti. Případné nesrovnalosti by měly být prošetřeny a případně upraveny.
Upravené zápisy jsou zápisy provedené v účetní knize společnosti, které ovlivňují bankovní zůstatek. Tyto záznamy by měly být analyzovány, aby bylo zajištěno, že všechny úpravy jsou přesné a platné.
Vklady provedené společností by měly být porovnány s vklady vykázanými v bankovním výpisu, aby byla zajištěna jejich správnost. Případné nesrovnalosti by měly být prošetřeny a podle potřeby upraveny.
Transakce, které nebyly zaznamenány v účetních záznamech společnosti, by měly být identifikovány a prošetřeny. Nezaznamenané transakce mohou naznačovat problém s účetním systémem nebo podvodnou činnost.
Neoprávněné platby by měly být identifikovány a prošetřeny. Neoprávněné platby by mohly naznačovat problém s vnitřními kontrolními mechanismy společnosti nebo podvodnou činnost.
Proces auditu by měl být podrobně zdokumentován, aby byla zajištěna jeho přesnost a úplnost. Tato dokumentace by měla obsahovat všechny provedené úpravy bankovního výpisu i všechny zjištěné a prošetřené nesrovnalosti.
Audit odsouhlasení bankovního výpisu je důležitou součástí vedení přesných finančních záznamů. Dodržováním kroků uvedených v této příručce mohou organizace zajistit, že všechny transakce jsou správně vykázány a že jejich finanční výkazy jsou přesné a aktuální.
Chcete-li provést bankovní audit, budete si muset od banky vyžádat určité dokumenty, včetně stanov banky, vnitřních předpisů a posledních finančních výkazů. Budete se také muset seznámit se zápisy ze zasedání představenstva banky. Jakmile shromáždíte všechny tyto informace, budete muset posoudit rizikovost banky a její soulad s předpisy. Poté budete muset vytvořit plán auditu, který bude zahrnovat testování vnitřních kontrol a postupů banky. Nakonec budete muset o svých zjištěních informovat představenstvo banky.
1. Porovnejte záznamy s bankovním výpisem. Porovnejte zůstatky ve svých záznamech se zůstatkem na bankovním výpisu.
2. Zjistěte případné nesrovnalosti. Pokud jsou mezi oběma zůstatky nějaké rozdíly, pokuste se zjistit jejich příčinu.
3. Proveďte úpravy ve svých záznamech. Pokud existují nějaké nesrovnalosti, proveďte potřebné úpravy ve svých záznamech.
4. Vyrovnejte oba zůstatky. Jakmile provedete potřebné úpravy, měly by se oba zůstatky shodovat.
1. Stáhněte si nebo vytiskněte kopii bankovního výpisu za příslušné období.
2. Porovnejte bankovní výpis se záznamy o transakcích. Zjistěte případné nesrovnalosti.
3. Pokud existují nějaké nesrovnalosti, prošetřete je a zjistěte jejich příčinu. To může zahrnovat kontaktování plátce nebo příjemce platby za účelem objasnění transakce.
4. Proveďte potřebné úpravy v záznamech o transakcích.
5. Aktualizujte tabulku nebo software pro odsouhlasení bankovních účtů.
6. Tento proces pravidelně opakujte, obvykle na konci každého měsíce.
7. Uchovávejte přesné záznamy o všech odsouhlasených i neodsouhlasených transakcích.
Při kontrole bankovního odsouhlasení se díváte na výpis, který porovnává záznamy vaší společnosti o jejích transakcích se záznamy banky. To se provádí proto, aby se našly případné nesrovnalosti mezi oběma záznamy.
1. Shromážděte všechny bankovní výpisy za daný měsíc.
2. Porovnejte bankovní výpisy s vlastními záznamy transakcí.
3. Proveďte úpravy svých záznamů o případné nesrovnalosti.
4. Připravte výpis o odsouhlasení bankovních účtů.
5. Zkontrolujte výpis z bankovního odsouhlasení a proveďte případné změny.