Úvod
Zaúčtování zápisů z bankovního odsouhlasení je důležitou součástí účetního procesu. Jedná se o zaúčtování úprav bankovního účtu na základě bankovního výpisu a účetních záznamů podniku. Tato příručka vysvětlí základy žurnalizace bankovního odsouhlasení a poskytne návod, jak tento proces krok za krokem dokončit.
Odsouhlasování bankovních účtů v časopisech je proces zaznamenávání úprav bankovního účtu na základě bankovního výpisu a účetních záznamů podniku. Tento proces je nezbytný k zajištění shody bankovního a účetního zůstatku. Zápisy do deníku vytvořené během procesu odsouhlasování bankovních účtů pomohou udržet finanční záznamy podniku přesné a aktuální.
Prvním krokem procesu odsouhlasení bankovního účtu je kontrola bankovního výpisu. Tento dokument poskytne nejaktuálnější informace o bankovním účtu podniku a je třeba jej důkladně prostudovat. Měl by obsahovat všechny vklady, šeky a další transakce, které byly v daném období výpisu provedeny.
Veškeré vklady, které byly provedeny během výkazového období, ale banka je ještě nezpracovala, by měly být zahrnuty do odsouhlasení bankovního účtu. Tyto vklady se nazývají nesplacené vklady a musí být zaznamenány v zápisech do deníku. Záznam v deníku by měl být uveden na vrub účtu Peníze a ve prospěch účtu Banka.
Šeky, které byly vystaveny v průběhu účetního období, ale banka je ještě nezpracovala, se nazývají neuhrazené šeky. Tyto šeky musí být zahrnuty do bankovního odsouhlasení. Záznam v deníku pro neuhrazené šeky by měl být uveden na vrub bankovního účtu a ve prospěch účtu Závazky.
Bankovní výpis by měl také obsahovat všechny poplatky za bankovní služby nebo poplatky, které byly vyměřeny během období výpisu. Tyto poplatky by měly být zaznamenány v zápisech do deníku. V zápise do deníku by se měl objevit zápis na vrub účtu Poplatky za bankovní služby a ve prospěch účtu Banka.
Po zaúčtování všech neuhrazených transakcí je třeba upravit bankovní zůstatek tak, aby odrážel aktuální stav banky. Tato úprava by měla být zaznamenána v zápisech do deníku. V zápise do deníku by měl být uveden debet bankovního účtu a kredit peněžního účtu.
Účetní zůstatek musí být rovněž upraven tak, aby odrážel aktuální zůstatek. Tato úprava by měla být zaznamenána v zápisech do deníku. V zápise do deníku by se měl objevit debet účtu Peníze a kredit bankovního účtu.
Po provedení všech úprav lze dokončit bankovní odsouhlasení. Záznamy v deníku vytvořené v tomto procesu by měly být zkontrolovány, aby bylo zajištěno, že všechny transakce byly zaznamenány přesně. Konečný zápis v deníku by měl vykazovat debetní položku na bankovním účtu a kreditní položku ve prospěch účtu Peníze.
Závěr
Vyrovnání bankovních účtů je důležitou součástí účetního procesu. Dodržováním kroků uvedených v této příručce může každý podnik zajistit, aby jeho finanční záznamy byly přesné a aktuální.
Chcete-li provést vyrovnávací opravné položky k bankovnímu odsouhlasení, musíte nejprve získat kopii bankovního výpisu. Jakmile budete mít bankovní výpis, budete jej muset porovnat s vlastními záznamy. Případné rozdíly mezi nimi bude třeba upravit.
Například pokud je na bankovním výpisu uveden vklad, který nemáte zaznamenán ve vlastních záznamech, budete muset tento vklad do svých záznamů doplnit. Na druhou stranu, pokud váš bankovní výpis ukazuje šek, který nemáte zaznamenán ve svých vlastních záznamech, budete muset tento šek ze svých záznamů odečíst.
Po provedení všech potřebných úprav by vaše záznamy měly odpovídat bankovnímu výpisu.
Za předpokladu, že jste již přidali svůj bankovní účet a stáhli transakce:
1. Přejděte do nabídky Bankovní operace a vyberte možnost Bankovní odsouhlasení.
2. Vyberte účet, který chcete odsouhlasit, a rozsah dat.
3. QuickBooks vám zobrazí seznam všech transakcí, které byly od posledního odsouhlasení zúčtovány ve vaší bance.
4. Porovnejte transakce v aplikaci QuickBooks s bankovním výpisem.
5. U všech transakcí, které se objevují na bankovním výpisu, ale ne v QuickBooks, klepněte na tlačítko Přidat.
6. U všech transakcí, které se objevují v QuickBooks, ale ne na bankovním výpisu, klikněte na tlačítko Ignorovat.
7. Po přidání a ignorování všech relevantních transakcí klikněte na tlačítko Odsouhlasit nyní.
Záznamy do deníku je nutné zaznamenat až po přípravě odsouhlasení bankovního účtu, aby bylo zajištěno, že účetní knihy jsou v rovnováze. Odsouhlasení banky slouží k úpravě zůstatku v účetních knihách tak, aby odrážel skutečný zůstatek účtu. Případné rozdíly mezi oběma zůstatky je třeba upravit prostřednictvím zápisů do deníku.