Výkazy peněžních toků jsou jedním z nejdůležitějších finančních výkazů používaných k měření likvidity společnosti. Tento výkaz ukazuje tok peněz do podniku a z podniku za určité období. Je důležitým nástrojem pro pochopení finančního zdraví podniku a používá se také při rozhodování o investicích, úvěrech a dalších finančních transakcích.
Výkaz cash flow je klíčovým ukazatelem likvidity společnosti. Ukazuje množství peněžních prostředků přicházejících a odcházejících z podniku, což pomáhá určit množství peněžních prostředků, které má podnik k dispozici na úhradu svých účtů a dalších závazků. Analýzou výkazu peněžních toků mohou podniky zjistit, kolik peněžních prostředků je k dispozici na úhradu krátkodobých závazků, jako jsou mzdy a závazky. Kromě toho banky a věřitelé často používají výkaz cash flow k posouzení schopnosti podniku splácet úvěry.
Výkaz peněžních toků se dělí na tři části: peněžní toky z provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Peněžní toky z provozní činnosti jsou peněžní prostředky vytvořené z běžných činností podniku, jako je prodej, výroba a další činnosti související s provozem. Tato část výkazu peněžních toků poskytuje ukazatel toho, jak dobře podnik řídí svou každodenní činnost.
Druhou částí výkazu peněžních toků jsou peněžní toky z investiční činnosti. Tento oddíl ukazuje peněžní prostředky získané z dlouhodobých investic, jako je nákup a prodej majetku a financování investičních projektů. Tato část výkazu peněžních toků poskytuje informace o dlouhodobých investicích společnosti, které mohou ovlivnit její likviditu.
Třetí a poslední částí výkazu peněžních toků jsou peněžní toky z finanční činnosti. Tento oddíl zobrazuje peněžní prostředky získané z finančních činností, jako jsou půjčky od věřitelů a emise akcií. Tato část výkazu peněžních toků poskytuje informace o dluhovém a kapitálovém financování společnosti, které může rovněž ovlivnit její likviditu.
Kromě analýzy výkazu peněžních toků by podniky měly k posouzení své likvidity používat také ukazatele peněžních toků. Ukazatele cash flow měří schopnost podniku generovat hotovost a obsluhovat své dluhy. Dva důležité ukazatele peněžních toků jsou ukazatel krytí peněžních toků, který měří schopnost podniku obsluhovat své dluhy, a ukazatel návratnosti investic, který měří efektivnost peněžních toků podniku.
Podniky by měly usilovat o optimalizaci řízení peněžních toků, aby maximalizovaly svou likviditu. To může zahrnovat zefektivnění procesů, snížení zbytečných výdajů a včasný výběr plateb. Kromě toho mohou podniky hledat způsoby, jak snížit zadlužení a zvýšit financování vlastním kapitálem, což může zlepšit peněžní tok a likviditu podniku.
Výkazy peněžních toků mohou být účinným nástrojem pro posouzení a zlepšení likvidity společnosti. Analýzou výkazu mohou podniky identifikovat příležitosti ke zlepšení řízení peněžních toků a také oblasti, kde může být zapotřebí více finančních prostředků. Kromě toho lze k měření likvidity podniku použít ukazatele peněžních toků.
Využitím výkazů peněžních toků a ukazatelů peněžních toků mohou podniky lépe pochopit a řídit svou likviditu. To může pomoci zajistit, že podnik bude mít dostatek hotovosti k plnění svých krátkodobých závazků, a také mu to pomůže činit informovanější rozhodnutí o investicích a financování. Výkaz peněžních toků lze také použít k identifikaci oblastí, kde může být zapotřebí více financování nebo investic.
Likvidita je měřítkem vaší schopnosti splácet dluhy v době jejich splatnosti. Je důležité mít přehled o své likviditě, protože pokud se dostanete do finančních potíží, mohou po vás věřitelé požadovat okamžité splacení. To by mohlo zatížit vaše finance a donutit vás prodat majetek nebo použít úvěr k úhradě svých závazků.
Výkaz osobních peněžních toků vám může poskytnout dobrou představu o vaší likviditě. Výkaz ukazuje, kolik hotovosti vám každý měsíc přichází a odchází. Pokud je váš peněžní tok kladný, znamená to, že vám více peněz přichází, než odchází. To je dobré znamení likvidity. Pokud je však váš peněžní tok záporný, znamená to, že vám více peněz odchází, než přichází. To může být známkou toho, že máte potíže s plněním svých finančních závazků.