Příprava čtvrtletní finanční zprávy může být náročný úkol, ale se správnými znalostmi a dovednostmi mohou podniky vytvořit přesné a užitečné dokumenty, které jim pomohou přijímat informovaná rozhodnutí. V této příručce se budeme zabývat všemi kroky potřebnými k vytvoření komplexní finanční zprávy, od pochopení požadovaných údajů a informací až po zavedení osvědčených postupů pro budoucí zprávy.
Prvním krokem k vytvoření úspěšné finanční zprávy je pochopení všech údajů a informací, které je třeba zahrnout. Patří sem příjmy, výdaje, aktiva, závazky, vlastní kapitál a finanční ukazatele. Kromě toho by si podniky měly být vědomy všech požadavků specifických pro dané odvětví, které musí dodržovat.
Po zjištění údajů a informací musí podniky zavést vhodné účetní postupy, aby zajistily, že jejich finanční výkaz bude přesný a v souladu s předpisy. To zahrnuje nastavení systému podvojného účetnictví, využití účetního softwaru a zajištění správné kategorizace všech výdajů.
Pro vytvoření podrobné finanční zprávy je důležité, aby podniky přesně vypočítaly svá aktiva, závazky a vlastní kapitál. To zahrnuje výpočet hodnoty všech hmotných aktiv, jako jsou nemovitosti a zařízení, i nehmotných aktiv, jako je goodwill a známost značky. Kromě toho by podniky měly vypočítat hodnotu svých závazků, jako jsou úvěry a závazky, a vlastního kapitálu, jako je vlastní kapitál a nerozdělený zisk.
Dalším zásadním krokem v procesu finančního výkaznictví je vyhodnocení výnosů a nákladů. To zahrnuje zohlednění veškerých příjmů souvisejících s prodejem a příjmů nesouvisejících s prodejem, jakož i sledování nákladů na prodané zboží a režijních nákladů. Kromě toho by podniky měly zvážit případné zisky nebo ztráty z investic nebo jiných zdrojů.
Po zaúčtování všech příjmů a výdajů je čas analyzovat zisk a ztrátu daného období. To zahrnuje výpočet hrubého zisku, provozního zisku a čistého zisku. Kromě toho by podniky měly zohlednit případné zisky nebo ztráty z investic nebo jiných zdrojů.
Podniky by měly ve své finanční zprávě uvádět také finanční ukazatele, které jim poskytnou další přehled o jejich finanční výkonnosti. Mezi běžné finanční ukazatele patří rentabilita vlastního kapitálu, rentabilita aktiv a poměr dluhu k vlastnímu kapitálu.
Dalším krokem je vytvoření rozvahy. Tento dokument poskytuje přehled o finanční situaci podniku v daném časovém okamžiku. Zahrnuje aktiva, závazky a vlastní kapitál.
Po shromáždění a uspořádání všech údajů a informací je čas sestavit závěrečnou zprávu. To zahrnuje uspořádání údajů do přehledných oddílů, jako jsou výkazy zisků a ztrát a rozvahy, a zajištění přesnosti všech údajů a jejich souladu s požadavky odvětví.
V neposlední řadě by si podniky měly vytvořit osvědčené postupy, které zajistí, že budou v budoucnu vytvářet úspěšné finanční výkazy. To zahrnuje pravidelnou revizi a aktualizaci účetních postupů, sledování aktuálních trendů a předpisů v odvětví a využívání finančního softwaru pro zjednodušení procesu.
Dodržováním kroků uvedených v této příručce mohou podniky vytvářet komplexní a přesné čtvrtletní finanční výkazy, které poskytnou cenný přehled o jejich finanční výkonnosti.
Abyste mohli napsat čtvrtletní výkaz, musíte shromáždit informace o příjmech a výdajích za dané čtvrtletí. To lze provést sledováním výdajů a příjmů v rozpočtu nebo pomocí aplikace pro sledování financí. Jakmile budete mít tyto informace, budete je muset roztřídit do kategorií a poté vytvořit zprávu. Tato zpráva by měla obsahovat vaše celkové příjmy a výdaje za dané čtvrtletí a také rozpis jednotlivých kategorií.
Finanční zpráva je písemný dokument, který poskytuje informace o finančním zdraví společnosti. Obvykle obsahuje výkaz zisku a ztráty, rozvahu a výkaz peněžních toků.
Příprava čtvrtletní výsledovky vyžaduje použití metod a zásad finančního účetnictví. Nejprve je třeba určit výnosy a náklady za dané čtvrtletí. Dále je třeba vypočítat čistý zisk nebo ztrátu za dané čtvrtletí. Nakonec je třeba tyto informace prezentovat ve formátu účetní závěrky.
Finanční výkaz je soubor údajů, které popisují finanční situaci účetní jednotky v určitém časovém okamžiku. Tři základní finanční výkazy požadované ve finanční zprávě jsou rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků.