7. Posuzování rizik a identifikace potenciálních problémů
8. Měření a vyhodnocování konkurenceschopnosti podniku
9. Měření a vyhodnocování rizik. Přijetí opatření a doporučení ke zlepšení výkonnosti
Vytvoření komplexní zprávy o finanční analýze podniku vyžaduje pochopení základů a porozumění nezbytným složkám. Je důležité, aby majitelé podniků a finanční odborníci pochopili význam a účel zprávy o finanční analýze a uvědomili si, jaké údaje a informace je třeba shromáždit a ověřit, než je možné zprávu vytvořit.
Zpráva o finanční analýze by měla poskytnout hloubkovou analýzu finanční výkonnosti podniku, včetně důkladného prozkoumání finančních údajů a interpretace výsledků. To vyžaduje použití různých ukazatelů finanční analýzy k posouzení výkonnosti a porovnání se standardy odvětví. Zpráva o finanční analýze by měla rovněž obsahovat posouzení rizik a identifikaci potenciálních problémů a měření a hodnocení konkurenceschopnosti podniku.
Po shromáždění a analýze všech potřebných údajů by měly být výsledky využity k přijetí opatření a doporučení ke zlepšení výkonnosti. Aby bylo možné vytvořit komplexní zprávu o finanční analýze, musí majitelé podniků a finanční odborníci stanovit předpoklady tím, že pochopí základy finanční analýzy a nastíní nezbytné součásti zprávy. Poté musí shromáždit a ověřit údaje použité ve zprávě, analyzovat finanční údaje a interpretovat výsledky a využít poměrové ukazatele finanční analýzy k posouzení výkonnosti.
Měly by být také stanoveny srovnávací ukazatele pro porovnání se standardy odvětví, posouzení rizik a identifikaci potenciálních problémů, měření a hodnocení konkurenceschopnosti podniku a přijetí opatření a doporučení ke zlepšení výkonnosti. Po provedení všech těchto kroků lze vytvořit komplexní zprávu o finanční analýze, která poskytne přesné posouzení finanční výkonnosti podniku a určí oblasti pro zlepšení.
1. Příjmy a výdaje: Finanční analýza začíná zkoumáním příjmů a výdajů společnosti. Tím získáte představu o celkovém finančním zdraví společnosti.
2. Finanční ukazatele: Finanční ukazatele jsou klíčovým prvkem finanční analýzy. Poměrové ukazatele lze použít k porovnání finanční výkonnosti společnosti s finanční výkonností srovnatelných společností nebo s průměrem odvětví.
3. Cash flow: Cash flow je dalším důležitým prvkem finanční analýzy. Cash flow označuje množství peněžních prostředků, které má společnost k dispozici, aby mohla plnit své finanční závazky.
4. Rozvaha: Rozvaha je klíčovým prvkem finanční analýzy. Rozvaha poskytuje přehled o aktivech a pasivech společnosti.
5. Finanční prognózy: Finanční prognózy jsou posledním klíčovým prvkem finanční analýzy. Prognózy mohou poskytnout představu o tom, jak se pravděpodobně změní finanční výkonnost společnosti v budoucnosti.
Existuje několik klíčových věcí, které by měla finanční analýza společnosti obsahovat. Za prvé se budete chtít podívat na celkové finanční zdraví společnosti. To zahrnuje věci, jako jsou její příjmy, výdaje a ziskové rozpětí. Za druhé se budete chtít podívat na růst společnosti v čase. To lze provést nahlédnutím do finančních výkazů z předchozích let. Zatřetí se budete chtít podívat na konkurenční prostředí společnosti. To zahrnuje věci jako podíl na trhu, konkurenční výhody a slabé stránky. Nakonec se budete chtít podívat na budoucí vyhlídky společnosti. Sem patří například plány růstu, finanční cíle a rizikové faktory.
K vytvoření finanční zprávy se používají tři základní finanční výkazy: rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků.
Rozvaha poskytuje přehled o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu společnosti v daném časovém okamžiku. Výkaz zisku a ztráty zobrazuje výnosy a náklady společnosti za určité období, obvykle čtvrtletně nebo ročně. Výkaz peněžních toků poskytuje informace o přítocích a odtocích peněžních prostředků společnosti, obvykle za čtvrtletí nebo za rok.
1. Poměrová analýza
2. Analýza trendů
3. Analýza běžné velikosti
Tři nástroje finanční analýzy jsou rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků.