Jaké jsou daňové odpočty na úpravy pronajímané nemovitosti?
Zlepšování pronajímaných nemovitostí je skvělý způsob, jak zvýšit příjmy z pronájmu a zvýšit hodnotu nemovitosti, ale může být nákladné. Naštěstí mohou majitelé pronajímaných nemovitostí využít některých daňových odpočtů, které mohou pomoci kompenzovat náklady na vylepšení. Cílem daňových odpočtů na vylepšení pronajímaných nemovitostí je poskytnout pronajímatelům úlevu od nákladů na údržbu jejich pronajímané nemovitosti a zvýšit její atraktivitu pro potenciální nájemce.
Mezi nejčastější úpravy nájemní nemovitosti, které lze odečíst z daní, patří opravy, údržba a modernizace. Opravy jsou povoleny pro položky, které uvedou nemovitost do původního stavu, a zahrnují například opravu střechy, výměnu rozbitých oken a výměnu nefunkčních spotřebičů. Položky údržby představují údržbu nemovitosti a zahrnují malování, péči o trávník a hubení škůdců. Modernizace nemovitosti jsou vylepšení, která ji činí atraktivnější pro nájemce a zvyšují hodnotu nemovitosti, například přidání bazénu, přestavba kuchyně nebo instalace energeticky úsporných spotřebičů.
Kromě odpočtů na vylepšení pronajímané nemovitosti existují také odpočty, které lze uplatnit na další výdaje spojené s pronajímáním nemovitostí. Patří mezi ně náklady na reklamu, poplatky placené správcům nemovitostí a pojistné. Pronajímatelé si mohou odečíst také náklady na právní poplatky a další náklady spojené s provozováním pronájmu.
Aby mohli pronajímatelé uplatnit daňové odpočty na vylepšení pronajímané nemovitosti, budou muset evidovat všechny účtenky a faktury související s projektem vylepšení. Tyto dokumenty by měly být uloženy na bezpečném místě a uchovávány po dobu nejméně sedmi let pro daňové účely. Pronajímatelé by si také měli vést přehled o celkových nákladech na projekt a o tom, jaká část nákladů se týkala spíše vylepšení než oprav.
Vlastnictví pronajímané nemovitosti může přinášet řadu daňových výhod, včetně odpočtů odpisů a oprav. Pronajímatelé si také mohou odečíst část úroků z hypotéky a veškeré výdaje spojené s pronájmem nemovitosti, jako je pojistné a poplatky za správu nemovitosti. Kromě toho mohou pronajímatelé využít daňových úlev z kapitálových výnosů, pokud nemovitost prodají se ziskem.
Existují určitá omezení týkající se výše odpočtů, které lze uplatnit na vylepšení pronajímané nemovitosti. Pronajímatelé si mohou odečíst pouze náklady na vylepšení, které převyšují původní pořizovací cenu nemovitosti, a celková výše odpočtů nesmí přesáhnout příjem z pronájmu nemovitosti. Kromě toho si pronajímatelé nemohou odečíst náklady na osobní majetek nebo na úpravy provedené v osobním bydlišti pronajímatele.
Před zahájením jakýchkoli úprav pronajímané nemovitosti by se pronajímatelé měli seznámit s předpisy, kterými se řídí pronajímání nemovitostí v jejich oblasti. Tyto předpisy se mohou v jednotlivých státech lišit a zahrnují například bezpečnostní požadavky, práva nájemníků a stavební předpisy. Pronajímatelé by se měli před zahájením jakýchkoli úprav ujistit u místních úřadů, že jsou v souladu se všemi předpisy.
Plánování vylepšení pronajímaných nemovitostí může být zdrcující proces, proto by si pronajímatelé měli před zahájením jakýchkoli projektů připravit plán. Pronajímatelé by měli zvážit náklady na vylepšení, potenciální návratnost investice a případné předpisy. Kromě toho by si pronajímatelé měli zajistit více nabídek od dodavatelů a zvážit použití energeticky účinných vylepšení, aby snížili provozní náklady.
Najmutí profesionála na vylepšení pronajímané nemovitosti je skvělý způsob, jak ušetřit čas, peníze a stres. Profesionální dodavatelé mají zkušenosti s realizací vylepšení nájemních nemovitostí a mohou pomoci zajistit, aby byl projekt dokončen správně a včas. Profesionální dodavatelé navíc často pomohou pronajímatelům najít nejlepší materiály a dodávky, které lze pro práci použít, a mohou poskytnout užitečné rady, jak na projektu ušetřit peníze.
Celkově mohou majitelé pronajímaných nemovitostí využít řadu daňových odpočtů při provádění úprav svých pronajímaných nemovitostí. Tyto odpočty mohou pomoci kompenzovat náklady na opravy, údržbu a modernizaci a mohou pomoci pronajímatelům maximalizovat návratnost jejich investic. Znalostí předpisů a pečlivým plánováním mohou pronajímatelé zajistit, že jejich projekty na zlepšení pronajímaných nemovitostí budou dokončeny správně a včas.
Ve Spojených státech amerických umožňuje daňový úřad (IRS) daňovým poplatníkům odečíst si ve svém federálním daňovém přiznání určitá domácí vylepšení. Tyto odpočty jsou možné pro zlepšení provedená ve zdaňovacím období 2022.
Mezi nejběžnější odečitatelné úpravy domu patří instalace energeticky účinných oken, dveří a izolace, modernizace na energeticky účinné systémy vytápění a chlazení a úpravy konstrukce domu, jako je například přístavba nebo přestavba koupelny a kuchyně. Další odpočty mohou být k dispozici pro specifické typy domácích úprav, jako jsou ty, které byly provedeny pro lékařské účely nebo za účelem přizpůsobení se zdravotnímu postižení.
Aby mohli daňoví poplatníci uplatnit odpočet na vylepšení domácnosti, musí ve svém federálním daňovém přiznání uvést jednotlivé odpočty. To znamená, že namísto uplatnění standardního odpočtu musí daňoví poplatníci rozepsat všechny své způsobilé výdaje, včetně odpočtu na domácí úpravy. Aby daňový poplatník ušetřil na daních, musí celková částka odečitatelných položek přesáhnout standardní výši odpočtu.
Daňoví poplatníci by si měli uchovávat účtenky, smlouvy a další dokumentaci o provedených úpravách domu, aby mohli finančnímu úřadu prokázat, že úpravy byly provedeny a že je lze odečíst.