Zaměstnavatelé poskytují zaměstnancům pomoc se školným již dlouhou dobu. Federální vláda a mnoho států nabízí daňové úlevy zaměstnavatelům, kteří nabízejí programy pomoci se školným jako součást svých balíčků benefitů. Pokud uvažujete o zařazení podpory školného do svého balíčku benefitů, porozumění daňovým dopadům tohoto typu programu vám pomůže určit, zda je pro vaši společnost vhodný.
1. Co je podpora školného hrazená zaměstnavatelem?
Programy podpory školného hrazené zaměstnavatelem jsou plány zaměstnaneckých výhod financované zaměstnavatelem, které poskytují zaměstnancům finanční pomoc při úhradě školného, poplatků a dalších výdajů na vzdělávání. Zaměstnanci mohou využít pomoc při placení školného na vysoké škole, odborném školení nebo dokonce na pomaturitním studiu. Zaměstnavatelé obvykle hradí tyto výdaje přímo vzdělávací instituci nebo zaměstnanci náklady na školné proplácejí.
2. Kdo má nárok na podporu školného?
Nárok na programy podpory školného se liší podle zaměstnavatele. Někteří zaměstnavatelé poskytují pomoc všem zaměstnancům, zatímco jiní mohou omezit nárok na určité oddělení nebo pracovní pozice. Zaměstnavatelé mohou také vyžadovat, aby zaměstnanci splňovali určitá kritéria, například uspokojivý pracovní výkon nebo splnění vzdělávacích cílů, aby mohli získat podporu na školné.
3. Jaké jsou výhody pobírání podpory školného?
Získání příspěvku na školné může zaměstnancům pomoci v kariérním postupu, zvýšit jejich výdělečný potenciál a získat znalosti a dovednosti, které jim mohou pomoci uspět v jejich současných i budoucích funkcích. Zaměstnanci mohou mít také nárok na daňové výhody, například na odpočet zaplaceného školného a poplatků.
4. Na jaké druhy vzdělávání se vztahuje podpora školného?
Pomoc se školným se obvykle vztahuje na vysokoškolské a odborné vzdělávání a na pomaturitní kurzy. Někteří zaměstnavatelé mohou nabízet pomoc i na další výdaje na vzdělávání, jako jsou knihy a pomůcky.
5. Existují nějaká omezení týkající se školného hrazeného zaměstnavatelem?
Zaměstnavatelé mohou mít omezení týkající se typů kurzů, na které se vztahuje podpora školného, a také výše náhrady školného, kterou poskytnou. Někteří zaměstnavatelé mohou například hradit školné pouze za kurzy související se současným zaměstnáním zaměstnance nebo mohou omezit podporu školného na určitou částku v dolarech za rok.
6. Jak zaměstnavatel určí výši příspěvku na školné, který má poskytnout?
Zaměstnavatelé obvykle stanoví částku v dolarech nebo procento nákladů na školné, které budou hradit. Tato částka se může lišit v závislosti na typu studovaného kurzu nebo programu. Zaměstnavatelé mohou také omezit počet kurzů, které může zaměstnanec absolvovat v rámci podpory školného.
7. Existují daňové odpočty pro školné hrazené zaměstnavatelem?
Zaměstnavatelé mohou uplatnit nárok na daňový odpočet za pomoc při výuce poskytovanou zaměstnancům. Aby bylo možné odpočet uplatnit, musí být školné vyplaceno přímo vzdělávací instituci a musí se jednat o kurzy související se současnou prací nebo pracovními povinnostmi zaměstnance.
8. Jaké zdroje jsou k dispozici pro pomoc zaměstnancům s podporou školného?
Zaměstnavatelé mohou zaměstnancům poskytnout zdroje, které jim pomohou porozumět procesu podpory školného a zjistit, zda mají na podporu nárok. Zaměstnavatelé mohou také zaměstnancům poskytnout informace o dostupných stipendiích a dalších možnostech finanční pomoci. Kromě toho mohou zaměstnavatelé spojit zaměstnance s poradci a dalšími odborníky, kteří mohou zaměstnancům pomoci při informovaném rozhodování o jejich vzdělávacích cílech.
Ano, společnost s ručením omezeným může odepisovat výdaje na vzdělávání. Zde je několik příkladů výdajů na vzdělávání, které si společnost LLC může odepsat:
1. Školné a poplatky zaplacené za studium na akreditované vysoké škole nebo univerzitě
2. Školné a poplatky zaplacené za studium na vysoké škole nebo univerzitě Výdaje na ubytování a stravu při studiu na akreditované vysoké škole nebo univerzitě
3. Knihy, potřeby a vybavení potřebné pro studium na akreditované vysoké škole nebo univerzitě
4. Poplatky zaplacené za absolvování kurzů odborného rozvoje, které souvisejí s podnikáním společnosti LLC
5. Výdaje na ubytování a stravu při studiu na akreditované vysoké škole nebo univerzitě Náklady vynaložené na účast na konferencích nebo kongresech, které souvisejí s podnikáním společnosti s ručením omezeným
Společnosti vykazují úhradu školného IRS ve formě podnikatelského výdaje. Je to proto, že náklady na školné jsou podnikatelským výdajem, který lze odečíst z daní společnosti. IRS vyžaduje, aby společnosti vykazovaly výši náhrad školného, které poskytují zaměstnancům.
Existuje několik věcí, které nelze odepsat jako podnikatelský výdaj. Patří mezi ně např:
1. Osobní výdaje: Výdaje, které nesouvisejí s podnikáním, nelze odepsat. Patří sem například hypotéka nebo nájemné, potraviny a oblečení.
2. Luxusní předměty: Výdaje na luxusní předměty, jako je dovolená nebo drahé auto, nelze odepsat.
3. Náklady na zahájení podnikání: Výdaje vzniklé při zahájení podnikání, jako jsou právní poplatky nebo průzkum trhu, nelze odepsat.
4. Podnikatelské úvěry: Úroky z podnikatelských úvěrů nejsou daňově uznatelné.
5. Daně: Daně, jako je daň z příjmu nebo daň z prodeje, nelze odepsat.