Daňové odpočty jsou důležitým aspektem provozování restaurace. Mezi běžné odpočty pro restaurace patří náklady spojené s prací, vybavením, zásobováním, pojištěním a reklamou. Pochopením toho, jaké odpočty lze uplatnit a jaká dokumentace je k tomu zapotřebí, mohou majitelé restaurací maximalizovat své daňové úspory.
Výdaje spojené se zaměstnanci jsou pro majitele restaurací významným nákladem. Mezi běžné odpočty patří mzdy, benefity, daně ze mzdy a uniformy. Kromě toho jsou příjmy ze spropitného obvykle odpočitatelné a musí být uvedeny v daňových přiznáních restaurace.
Restaurace potřebují ke svému provozu různé vybavení a zásoby. Náklady spojené s nákupem, údržbou a výměnou těchto položek jsou odečitatelné. Patří sem položky, jako jsou kuchyňské spotřebiče, nábytek a nádobí. Dále jsou odečitatelné náklady na přísady a potřeby pro přípravu pokrmů.
Náklady na reklamu a propagaci jsou pro restauraci rovněž odpočitatelné. Tyto náklady zahrnují reklamu v tištěných, rozhlasových nebo internetových médiích a také propagační předměty, jako jsou letáky a kupony.
Většina restaurací musí mít pojištění odpovědnosti, aby byl podnik chráněn před případnými žalobami. Kromě toho je nutné pojištění majetku, které chrání restauraci před případnými ztrátami způsobenými škodami na majetku. Náklady na tyto druhy pojištění jsou obvykle odpočitatelné.
Komunální služby jsou pro každou restauraci nezbytným výdajem. Náklady spojené se službami, jako je elektřina, voda a plyn, jsou obvykle odečitatelné.
Nájemné a leasingové splátky jsou pro restaurace rovněž odpočitatelným nákladem. Patří sem platby za fyzické prostory i za veškeré nezbytné vybavení, které si podnik pronajímá.
Restaurace často vyžadují služby právních a odborných poradců. Náklady spojené s právními a odbornými službami jsou odpočitatelné. Patří sem položky, jako jsou účetní poplatky, právní poplatky a poplatky za poradenství.
Daňové odpočty jsou důležitým aspektem provozování restaurace. Pochopením odpočtů, které lze uplatnit, a dokumentace, která je k nim nutná, mohou majitelé restaurací maximalizovat své daňové úspory. Mezi běžné odpočty pro restaurace patří výdaje spojené se zaměstnanci, vybavením a zásobami, reklamou a propagací, pojištěním, komunálními službami, nájemným a leasingovými splátkami a právními a odbornými poplatky. Znalost toho, jaké odpočty lze uplatnit a jaká dokumentace je k tomu zapotřebí, může majitelům restaurací pomoci zajistit, aby plně využili odpočty, které mají k dispozici.
Existuje několik různých scénářů, kdy lze výdaje na jídlo z restaurace považovat za odečitatelné. Například pokud v restauraci pohostíte klienty nebo obchodní partnery, mohly by být výdaje na jídlo považovány za výdaje na podnikání, a tudíž odečitatelné. Nebo pokud jste povinni cestovat za prací a stravovat se v restauracích, mohly by být tyto výdaje rovněž považovány za odpočitatelné. Existují však určitá omezení a restrikce týkající se odpočtu výdajů na stravování, proto je vždy lepší poradit se s daňovým odborníkem a zjistit, zda vaše konkrétní situace splňuje podmínky pro odpočet.
Jako servírka můžete v daních uplatnit řadu odpočtů. Mezi ně mohou patřit odpočty spropitného, uniforem a dalších výdajů souvisejících s prací. Abyste mohli odpočty uplatnit, musíte je rozepsat na jednotlivé položky, a proto si nezapomeňte po celý rok dobře vést záznamy o svých výdajích.
Daňový úřad vyžaduje, abyste si uchovávali účtenky za veškeré stravování, které uplatňujete jako výdaje na podnikání. Na účtenkách musí být uvedeno datum, utracená částka a s kým jste byli. Pokud uplatňujete jídlo jako podnikatelský výdaj, musíte být schopni prokázat, že jídlo přímo souviselo s vaším podnikáním.
Existuje několik různých typů stravování, které jsou stále odečitatelné z 50 %. Patří mezi ně služební stravování, stravování na charitativních akcích a některé cestovní výdaje související s podnikáním. Služební stravování lze odečíst, pokud je považováno za „běžné a nezbytné“ výdaje na podnikání. To znamená, že jídlo musí přímo souviset s podnikáním a musí se jednat o něco, co není okázalé nebo extravagantní. Také na charitativní akce lze uplatnit 50% odpočet, pokud splňují určitá kritéria. Odečíst lze také cestovní výdaje související s podnikáním, pokud jsou přiměřené a nezbytné pro podnikání.
IRS nestanovuje pro stravování žádnou částku na den. IRS však má několik obecných pokynů, které můžete použít pro odpočet výdajů na stravování. Obecně platí, že si můžete odečíst 50 % nákladů na stravování související s podnikáním. To zahrnuje stravování s klienty, zákazníky nebo obchodními partnery. Můžete si také odečíst náklady na stravování související s podnikáním na cestách.