Vlastnictví a provozování komerční nemovitosti s sebou nese mnoho povinností, včetně správy souvisejících daňových dopadů. Daňové zákony se mohou v jednotlivých jurisdikcích značně lišit, a proto je pro investory a vlastníky nemovitostí důležité porozumět konkrétním daňovým dopadům souvisejícím s komerční nemovitostí, kterou vlastní.
Zdanitelná hodnota komerční nemovitosti je obvykle založena na reálné tržní hodnotě nemovitosti. Ocenění provádí odhadce, který zohlední řadu faktorů, včetně umístění, velikosti, stavu a případných vylepšení provedených na nemovitosti. Odhadce se rovněž podívá na srovnatelné nemovitosti ve stejné oblasti, aby dospěl k odhadované hodnotě.
Po stanovení zdanitelné hodnoty nemovitosti je vlastník nemovitosti odpovědný za výpočet své daňové povinnosti k dani z nemovitosti. Výše daňové povinnosti se obvykle odvíjí od milníkové sazby, což je sazba daně na 1 000 USD zdanitelné hodnoty. Čím vyšší je tedy zdanitelná hodnota, tím vyšší je související daň z nemovitosti.
Kromě primární daně z nemovitosti existují i další typy daní, které mohou být spojeny s vlastnictvím komerčních nemovitostí. Mezi ně mohou patřit daně z příjmu, daně z převodu nemovitostí, spotřební daně a daně z prodeje. Je důležité porozumět typům daní, které se mohou vztahovat na konkrétní nemovitost.
V některých případech mohou mít vlastníci nemovitostí nárok na osvobození od místních daní. Ty mohou zahrnovat osvobození pro určité typy podniků, například pro ty, které jsou neziskovými organizacemi. Je důležité prozkoumat místní daňové zákony a zjistit, zda se na konkrétní nemovitost mohou vztahovat nějaká osvobození.
V některých případech mohou vlastníci komerčních nemovitostí podléhat také dani z prodeje a převodu. Tyto daně se obvykle ukládají při prodeji nebo převodu nemovitosti. Je důležité znát platné sazby daně a případná osvobození od daně.
Pokud se vlastník komerční nemovitosti domnívá, že jeho odhadnutá hodnota nebo daňová povinnost není přesná, může mít možnost se proti odhadu nebo výši dlužných daní odvolat. Je důležité porozumět odvolacímu procesu a lhůtám pro podání odvolání.
V některých případech mohou mít vlastníci komerčních nemovitostí nárok na daňové úlevy a slevy na dani. Ty mohou zahrnovat úvěry na energeticky účinné modernizace nebo vylepšení nemovitosti. Je důležité prozkoumat dostupné úvěry a úlevy a zjistit, zda je lze uplatnit.
Plánování daně z nemovitosti je důležitou součástí vlastnictví a provozování komerční nemovitosti. Strategie mohou zahrnovat využití daňových úlev a snížení daní, odvolání proti platebním výměrům a prozkoumání osvobození od místních daní. Je důležité mít přehled o platných daňových zákonech a vypracovat komplexní plán pro minimalizaci daňové povinnosti spojené s komerční nemovitostí.
Pochopení různých daňových dopadů spojených s vlastnictvím komerční nemovitosti je zásadní pro přijímání informovaných rozhodnutí a minimalizaci daňových povinností. Pochopením platných zákonů a využitím strategií, jako jsou daňové úlevy, slevy na dani a osvobození od daně, mohou vlastníci nemovitostí minimalizovat výši dlužných daní a maximalizovat hodnotu své investice.
Existuje několik způsobů, jak se vyhnout dani z komerčních kapitálových výnosů. Jedním ze způsobů je investovat do nemovitostí, které jsou klasifikovány jako nemovitosti užívané vlastníkem. To znamená, že nemovitost musí sloužit jako primární bydliště vlastníka a musí být obývána alespoň 50 % roku. Dalším způsobem, jak se vyhnout dani z komerčních kapitálových výnosů, je investovat do výměny 1031. Ta umožňuje odložit daň z kapitálových výnosů z prodeje nemovitosti, pokud výnosy z prodeje reinvestujete do jiné podobné nemovitosti.
Sazba daně z komerčních nemovitostí v Arizoně činí 1,2 %.
Daň z komerčních nemovitostí v Kalifornii je daň z hodnoty komerčních nemovitostí, včetně kancelářských budov, maloobchodních prodejen, skladů a továren. Daň ukládá stát a je založena na hodnotě nemovitosti. Sazba daně se liší v závislosti na typu nemovitosti a lokalitě, ale obecně se pohybuje kolem 1 % hodnoty nemovitosti.
Nic takového jako „daň z komerčních nemovitostí“ neexistuje. Různé typy komerčních nemovitostí jsou zdaňovány různě. Například kancelářské budovy a obchodní centra jsou zdaňovány jako nemovitosti, zatímco zásoby jsou zdaňovány jako osobní majetek. Podniky musí také platit daň z příjmu a některé podniky mohou platit zvláštní daně, například daň z prodeje nebo spotřební daň.