Mnoho podniků má problém udržet dostatečné peněžní toky k úhradě svých závazků, přestože vykazují zisk. Proč tomu tak ale je? Abychom pochopili důvody, proč podnik vykazuje zisk a zároveň nemá dostatek hotovosti na úhradu svých závazků, je důležité zvážit rozdíly mezi ziskem a peněžními toky, význam přesného účetnictví při posuzování ziskovosti, běžné důvody, proč by podnik mohl vykazovat zisk, ale nemít dostatek hotovosti, a jak načasování peněžních příjmů a plateb ovlivňuje ziskovost. Dále je třeba se zabývat vlivem dluhového financování na zisk a peněžní toky, úlohou účtování zásob při ovlivňování ziskovosti, důsledky toho, že podnik nemá dostatek peněžních prostředků na úhradu závazků, a strategiemi, jak udržet ziskovost podniku a zároveň mít dostatek peněžních prostředků.
Nejprve je důležité pochopit rozdíly mezi ziskem a peněžními toky. Zisk je celková částka příjmů, kterou podnik získá svou činností, snížená o náklady. Cash flow je celková částka hotovosti, která do podniku přichází a odchází z něj za určité období. Podnik sice může na papíře vykazovat zisk, ale pokud nemá dostatek hotovosti na úhradu svých závazků, není skutečně ziskový.
Přesné účetnictví je pro posouzení ziskovosti podniku zásadní. Různé účetní metody mohou zkreslovat finanční výsledky podniku. Pokud podnik používá účetní metody způsobem, který přesně neodráží skutečnou finanční výkonnost podniku, může se jevit jako ziskový, i když nemá dostatek peněžních prostředků na úhradu svých závazků.
Existuje několik běžných důvodů, proč podnik může vykazovat zisk, ale nemá dostatek hotovosti. Například podnik mohl provést velké investice do aktiv, u kterých se očekává, že přinesou výnosy až později, nebo si podnik mohl půjčit peníze na financování své činnosti. Navíc, pokud podnik neúčtoval správně o zásobách, může se zdát, že je ziskovější, než ve skutečnosti je.
Dalším faktorem, který může ovlivnit ziskovost, je načasování peněžních příjmů a plateb. Podnik může mít velké částky příjmů, které má obdržet v budoucnu, ale přesto nemusí mít dostatek hotovosti na pokrytí svých okamžitých závazků.
Na zisk a peněžní toky může mít vliv i dluhové financování. Podnik si může vzít úvěr na financování své činnosti, díky čemuž se může na papíře jevit jako ziskový. Splátky dluhu však mohou být splatné okamžitě, což může ovlivnit schopnost podniku splácet své ostatní závazky.
Způsob, jakým podnik účtuje o zásobách, může rovněž ovlivnit jeho ziskovost. Pokud podnik neocení své zásoby správně, může se zdát, že je ziskovější, než ve skutečnosti je.
Nedostatek hotovosti na úhradu závazků může mít pro podnik vážné důsledky. Může přijít o důležité příležitosti nebo mu může být zabaven majetek, což může vést k úpadku.
Naštěstí existuje několik strategií, které mohou podnikům pomoci zůstat ziskovými a zároveň mít dostatek hotovosti. Patří mezi ně předvídání peněžních toků, řízení dluhů a vedení přesných účetních záznamů. Kromě toho mohou podniky zvážit půjčky na provozní kapitál, faktoring a další možnosti financování, aby si zajistily dostatek hotovosti k plnění svých závazků.
Pochopením rozdílů mezi ziskem a peněžními toky, významu přesného účetnictví při posuzování ziskovosti, běžných důvodů, proč podnik může vykazovat zisk, ale nemá dostatek hotovosti, a jak načasování peněžních příjmů a plateb ovlivňuje ziskovost, mohou podniky podniknout kroky k zajištění toho, aby zůstaly ziskové a zároveň měly dostatek hotovosti.
Ano, je možné, že podnik má zisky, ale přesto nemá dostatek hotovosti na úhradu svých závazků. To se může stát, pokud má společnost velké zásoby nebo pohledávky, které ještě nedokázala přeměnit na hotovost, nebo pokud má mnoho výdajů, které jsou splatné, ale ještě nebyly uhrazeny. V této situaci může být nutné, aby si společnost vzala úvěr nebo získala další kapitál, aby mohla dostát svým finančním závazkům.
Společnost, která nemá dostatek hotovosti, nebude schopna platit své účty, což může vést k platební neschopnosti. Insolvence je právní termín používaný k označení společnosti, která není schopna splácet své dluhy. Společnost, která je v platební neschopnosti, může být nucena zlikvidovat svůj majetek, aby mohla zaplatit svým věřitelům.
Existuje několik klíčových důvodů, proč se zisk vždy nerovná hotovosti, kterou má společnost k dispozici. Jedním z nich je to, že společnosti obvykle musí ze svých zisků platit daně, což snižuje množství hotovosti, kterou mají k dispozici. Kromě toho mohou mít společnosti výdaje, které se neplatí v hotovosti, jako jsou odpisy nebo amortizace. A konečně, společnosti mohou mít další závazky, které je třeba uhradit předtím, než budou mít přístup k hotovosti ze svých zisků.