Zaměstnavatelé ve Spojených státech jsou zodpovědní za placení daní ze mzdy za své zaměstnance. Pochopení přesné částky, kterou dlužíte na mzdových daních, a způsobu jejího výpočtu je klíčovou součástí zajištění souladu s federálními, státními a místními daňovými předpisy. Tento průvodce vás krok za krokem provede všemi nezbytnými kroky k pochopení a správnému výpočtu daňové povinnosti ze mzdy.
Výše daně ze mzdy, kterou je zaměstnavatel povinen odvést, závisí na typu daně a celkové výši mzdy zaměstnance. Obecně platí, že zaměstnavatel je obecně odpovědný za zaplacení části daní FICA, což jsou daně ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění, a také za zaplacení dalších daní požadovaných státními a místními orgány.
Zaměstnavatel musí nejprve vypočítat zdanitelný příjem pro účely daně ze mzdy. Ten se vypočítá tak, že se od hrubé mzdy zaměstnance odečtou všechny příslušné srážky před zdaněním, např. pojistné na zdravotní pojištění. Tím získáte celkovou zdanitelnou mzdu zaměstnance, která slouží ke stanovení výše splatné daně ze mzdy.
Část daně FICA připadající na zaměstnavatele se vypočítá vynásobením celkové zdanitelné mzdy zaměstnance příslušnou sazbou daně FICA. Zaměstnavatel je odpovědný za placení daně ze sociálního zabezpečení i daně Medicare, které jsou stanoveny federální vládou.
Kromě federální daně FICA mohou být zaměstnavatelé povinni platit také další daně v závislosti na státu a lokalitě. Některé státy vyžadují, aby zaměstnavatelé platili daně z pojištění v nezaměstnanosti, zatímco některé obce mohou vyžadovat, aby zaměstnavatel platil místní daň z příjmu.
Jakmile zaměstnavatel vypočítá celkovou výši splatných daní ze mzdy, musí určit, jakou částku má zaměstnanci z výplaty srazit. Musí také zajistit, aby výše srážky odpovídala celkové částce splatných daní ze mzdy.
Kromě srážky správné částky z výplaty zaměstnance musí zaměstnavatel také zajistit, aby dodržoval všechny další požadavky na daně ze mzdy stanovené státem a obcí. To může zahrnovat podávání daňových přiznání nebo provádění dodatečných plateb příslušným státním orgánům.
Je důležité, aby zaměstnavatelé vedli přesné záznamy o zaplacených daních ze mzdy a včas prováděli platby příslušným státním orgánům. Pokud tak neučiní, může to vést k sankcím a pokutám.
V neposlední řadě musí zaměstnavatelé udržovat aktuální informace o všech změnách daňového zákoníku. Tím zajistí, že budou dodržovat všechny platné zákony a předpisy. Zaměstnavatelé mohou využívat různé online zdroje, aby měli aktuální informace o nejnovějších změnách daňového zákoníku.
Dodržováním těchto kroků mohou zaměstnavatelé zajistit, že budou dodržovat všechny platné daňové předpisy týkající se mezd. Pochopení a přesný výpočet mzdových daní zaměstnavatele je nezbytnou součástí zajištění souladu s předpisy a vyhnutí se nákladným pokutám.
Procento daní ze mzdy, které zaměstnavatelé platí, závisí na typu daně. Například zaměstnavatelé musí odvádět 6,2 % ze mzdy svých zaměstnanců na daních sociálního zabezpečení a 1,45 % na daních Medicare. Mohou být také povinni platit státní a federální daně z nezaměstnanosti, které se v jednotlivých státech liší.
Vzorec pro výpočet mzdy je následující:
(odpracované hodiny x hodinová sazba) + (odpracované přesčasy x sazba za přesčasy) + (hodiny nemocenské x sazba za nemocenskou) + (hodiny dovolené x sazba za dovolenou)
Podíl zaměstnavatele na daních ze mzdy pro rok 2022 činí 6,2 % ze mzdy zaměstnance, maximálně však 8 537,50 USD. Tato daň slouží k financování sociálního a zdravotního pojištění.
Sazba daně ze mzdy pro rok 2022 činí 6,2 %.
Odpověď na tuto otázku závisí na zemi, ve které se mzdy počítají. Například ve Spojených státech se daň ze mzdy vypočítává jako procento z hrubé mzdy zaměstnance. Současná sazba daně ze mzdy pro sociální zabezpečení je 6,2 % a sazba pro zdravotní pojištění Medicare je 1,45 %. Celková sazba daně ze mzdy pro tyto dva programy tedy činí 7,65 %. To znamená, že z každých 100 dolarů, které zaměstnanec vydělá, jde na mzdy 7,65 dolaru.