Úvod do plánů Keogh a SEP-IRA
Pokud jde o podnikatelské penzijní plány, existují pro majitele malých podniků dvě hlavní možnosti: Keogh a SEP-IRA. Oba plány poskytují daňově zvýhodněné investice, které pomáhají majitelům malých podniků spořit na důchod. Oba plány mají své jedinečné výhody a nevýhody, takže pochopení rozdílů mezi nimi je pro každého majitele malé firmy, který uvažuje o penzijním plánu, zásadní.
Aby se podnik kvalifikoval pro plán Keogh, musí být nezapsaný v obchodním rejstříku a mít kromě vlastníka alespoň jednoho zaměstnance. Plán musí být také založen a financován v daném daňovém roce. Maximální limit příspěvků se liší v závislosti na typu plánu Keogh, ale obecně je limit příspěvků 25 % odměny zaměstnance nebo 58 000 USD, podle toho, která částka je nižší.
Jednou z hlavních výhod plánu Keogh je, že umožňuje vyšší příspěvky než jiné plány. Příspěvky jsou navíc daňově odečitatelné, což může pomoci snížit zdanitelný příjem podniku. Plán Keogh také umožňuje daňově odložené investice a růst, což znamená, že veškeré zisky z investic mohou být reinvestovány a nejsou zdaněny až do doby, kdy je z plánu vystoupeno.
Hlavní nevýhodou plánu Keogh je, že může být obtížné jej zřídit a spravovat. Navíc jsou s plánem spojeny vysoké administrativní náklady, což může být pro malé podniky zátěží. A konečně, jelikož je plán financován zaměstnavatelem, je zaměstnavatel odpovědný za příspěvky všem oprávněným zaměstnancům.
Aby se podnik kvalifikoval pro SEP-IRA, musí být registrován a mít kromě vlastníka alespoň jednoho zaměstnance. Plán musí být také založen a financován během daňového roku a maximální limit příspěvků se liší v závislosti na typu SEP-IRA, ale obecně je limit příspěvků 25 % odměny zaměstnance nebo 58 000 USD, podle toho, která částka je nižší.
Jednou z hlavních výhod plánu SEP-IRA je, že se snadněji zakládá a spravuje než plán Keogh. Kromě toho jsou příspěvky do SEP-IRA daňově odpočitatelné, což může pomoci snížit zdanitelný příjem podniku. Plán SEP-IRA také umožňuje daňově odložené investice a růst, což znamená, že veškeré zisky z investic mohou být reinvestovány a nejsou zdaněny, dokud není plán vyplacen.
Hlavní nevýhodou plánu SEP-IRA je, že limit příspěvků je nižší než u plánu Keogh. Navíc zaměstnavatel není povinen přispívat všem oprávněným zaměstnancům, což může způsobit nerovnoměrné rozdělení výhod. A konečně, v závislosti na poskytovateli mohou být s plánem spojeny určité administrativní náklady.
Pokud jde o rozhodování mezi plánem Keogh a SEP-IRA, je třeba zvážit několik klíčových bodů. Plán Keogh umožňuje vyšší limity příspěvků, ale je náročnější na zřízení a správu. SEP-IRA je jednodušší na zřízení a správu, ale má nižší limity příspěvků. Kromě toho plán Keogh vyžaduje, aby zaměstnavatel přispíval všem oprávněným zaměstnancům, zatímco plán SEP-IRA nikoli.
Pokud jde o penzijní plány pro malé podniky, představují plány Keogh a SEP-IRA dvě hlavní možnosti. Oba plány mají své jedinečné výhody a nevýhody, proto je důležité pochopit rozdíly před rozhodnutím, který plán je pro potřeby podniku nejlepší. Rozhodnutí nakonec závisí na konkrétním podniku a jeho cílech.
Na tuto otázku neexistuje univerzální odpověď, protože nejlepší strategie spoření na důchod závisí na individuálních okolnostech. Obecně však platí, že SEP IRA může být lepší volbou pro osoby samostatně výdělečně činné nebo majitele malých firem, zatímco IRA může být lepší volbou pro zaměstnance větších firem.
SEP IRA umožňuje přispívat až 25 % vašeho příjmu (v roce 2020 maximálně 56 000 USD), což z něj činí štědřejší možnost pro osoby s vysokými příjmy. Kromě toho mají fondy SEP IRA jednodušší pravidla a správu než tradiční fondy IRA, což usnadňuje jejich zřízení a údržbu.
Tradiční IRA však mohou nabízet větší flexibilitu, pokud jde o možnosti investování a vyplácení. Z tradičního IRA můžete například bez sankcí vybírat peníze na určité výdaje, jako jsou náklady na vyšší vzdělání nebo na koupi prvního domu. Tradiční IRA navíc umožňují převést prostředky z jiných penzijních účtů, například z účtu 401(k).
Nejlepší strategie spoření na důchod pro vás bude nakonec záviset na vaší konkrétní finanční situaci. Možná se budete chtít poradit s finančním poradcem, který vám pomůže rozhodnout, který účet je pro vás nejlepší.
Neexistuje jediný „nejlepší“ penzijní plán pro osoby samostatně výdělečně činné. Nejlepší penzijní plán pro osobu samostatně výdělečně činnou závisí na řadě faktorů, včetně věku, příjmu, investičních cílů a daňové situace.
Jednou z oblíbených možností důchodového spoření pro osoby samostatně výdělečně činné je samostatný důchodový fond 401(k). Solo 401(k) je plán důchodového spoření, který umožňuje osobám samostatně výdělečně činným přispívat jako zaměstnanec i jako zaměstnavatel. To může přinést značné daňové výhody a umožnit vyšší limity příspěvků než jiné možnosti důchodového spoření.
Mezi další oblíbené možnosti důchodového spoření pro osoby samostatně výdělečně činné patří SEP IRA a SIMPLE IRA. Tyto plány nabízejí podobné daňové výhody jako Solo 401(k), ale mají nižší limity příspěvků.
Nejlepší penzijní plán pro osobu samostatně výdělečně činnou bude nakonec záviset na jejích konkrétních okolnostech.