Tradiční IRA, známé také jako individuální penzijní připojištění, jsou daňově zvýhodněným spořícím plánem, který slouží jednotlivcům ke spoření na důchod. Tento typ penzijního plánu umožňuje jednotlivcům vkládat příspěvky, které jsou buď daňově odpočitatelné, nebo neodpočitatelné. Pochopení rozdílu mezi těmito dvěma typy příspěvků je pro jednotlivce zásadní, aby mohli využívat výhod tradičního IRA.
Neodečitatelné příspěvky do tradičního IRA jsou příspěvky vložené z peněz po zdanění. To znamená, že peníze použité na příspěvek již byly zdaněny daní z příjmu. Neodečitatelné příspěvky lze provádět až do výše ročního limitu příspěvků, který v současné době činí 6 000 USD pro osoby mladší 50 let a 7 000 USD pro osoby starší 50 let.
Odečitatelné příspěvky na tradiční IRA jsou příspěvky provedené z peněz před zdaněním. To znamená, že příspěvek je proveden předtím, než je na tyto prostředky uplatněna daň z příjmu. Na odpočitatelné příspěvky se vztahuje stejný roční limit příspěvků jako na neodpočitatelné příspěvky.
Hlavní výhodou odečitatelného příspěvku na tradiční IRA je, že příspěvek lze odečíst od zdanitelného příjmu jednotlivce. To znamená, že jednotlivec může snížit svůj zdanitelný příjem, což může mít za následek nižší částku splatných daní. Navíc veškeré výnosy z investovaných prostředků nepodléhají zdanění, dokud nejsou prostředky vybrány.
Neodečitatelné příspěvky sice nelze odečíst z daní, ale i tak mají řadu vlastních daňových výhod. Například veškeré výnosy z investovaných prostředků nepodléhají zdanění, dokud nejsou prostředky vybrány. Kromě toho může fyzická osoba své příspěvky z účtu kdykoli vybrat, aniž by jí vznikly jakékoli daně nebo sankce.
Pokud jde o výběry, existují určitá pravidla a předpisy, které musí jednotlivci dodržovat. Například výběry odečitatelných příspěvků a jejich výnosů podléhají zdanění a 10% sankci, pokud jsou provedeny před dosažením věku 59 ½ let. Pokud však jde o neodečitatelné příspěvky, mohou jednotlivci své příspěvky vybrat kdykoli, aniž by jim vznikly daně nebo sankce.
Pokud jde o příspěvky, je třeba dodržovat určité limity. Například roční limit příspěvků pro odpočitatelné i neodpočitatelné příspěvky je v současné době 6 000 USD pro osoby mladší 50 let a 7 000 USD pro osoby starší 50 let. Kromě toho nesmí jednotlivci přispívat více, než je jejich zdanitelný příjem za daný rok.
Aby měli jednotlivci nárok na tradiční IRA, musí splňovat určité požadavky. Například jednotlivci musí být mladší 70 ½ let a mít zdanitelný příjem. Kromě toho musí mít jednotlivci platné číslo sociálního pojištění, aby si mohli založit účet.
Pochopení rozdílu mezi odpočitatelnými a neodpočitatelnými příspěvky na tradiční IRA je pro jednotlivce, kteří chtějí využít výhod tohoto typu penzijního plánu, zásadní. Pochopením daňových výhod jednotlivých typů příspěvků a příspěvkových limitů mohou jednotlivci činit informovaná rozhodnutí týkající se jejich penzijního spoření.
Tradiční IRA je penzijní spořicí účet, který umožňuje odkládat peníze na důchod na základě daňového odkladu. To znamená, že z peněz vložených na tradiční IRA nemusíte platit daně, dokud si je v důchodu nevyberete.
Ne všechny příspěvky na tradiční IRA jsou však daňově odloženy. Pokud na tradiční IRA přispějete neodpočitatelným příspěvkem, nebudete si moci tento příspěvek odečíst z daní. To znamená, že při výběru peněz v důchodu budete muset z vložených peněz zaplatit daně.
Neodečitatelné příspěvky na tradiční IRA však mohou být stále výhodné, protože mohou růst na základě odložené daně. To znamená, že budete muset platit daně pouze z peněz, které na investici vyděláte, nikoli z peněz, které jste původně vložili.
Pokud si nejste jisti, zda si můžete odečíst příspěvek na tradiční IRA, měli byste se poradit s daňovým poradcem.
Odečitatelné výdaje jsou takové, které lze při výpočtu zdanitelného příjmu odečíst od celkového příjmu. Neodečitatelné výdaje jsou takové, které nelze odečíst od celkového příjmu při výpočtu zdanitelného příjmu.
Ne, neodečitatelný IRA není stejný jako tradiční IRA. Tradiční IRA je individuální penzijní účet, který vám umožňuje každoročně přispívat až do výše určité částky, která je následně daňově odložena. Neodečitatelné IRA je individuální penzijní účet, který vám umožňuje přispívat každý rok až do určité výše peněz, ale příspěvky si nemůžete odečíst z daní.
Při rozhodování, zda přispívat na neodečitatelné IRA, je třeba zvážit několik věcí. První z nich je, zda si myslíte, že v době odchodu do důchodu budete ve vyšším nebo nižším daňovém pásmu. Pokud si myslíte, že budete ve vyšším daňovém pásmu, pak může mít smysl přispívat na neodečitatelné IRA nyní, abyste mohli využít nižších daní již nyní. Další věcí, kterou je třeba zvážit, je, zda máte další odečitatelné výdaje, které můžete využít ke snížení zdanitelného příjmu. Pokud máte jiné odečitatelné výdaje, pak přispívání na neodečitatelné IRA nemusí mít takový smysl, protože si příspěvek nebudete moci odečíst z daní.