Finanční výkazy poskytují přehled o finančním zdraví společnosti a jsou nezbytné pro pochopení finanční situace podniku. Prozkoumáním klíčových informací uvedených v účetní závěrce můžete získat přehled o výkonnosti společnosti a činit informovanější rozhodnutí.
1. Porozumění rozvaze: Rozvaha je základem finančního výkazu a poskytuje přehled o finanční situaci společnosti v určitém časovém okamžiku. Zahrnuje aktiva, závazky a vlastní kapitál. Aktiva jsou veškeré položky ekonomické hodnoty, které společnost vlastní, jako jsou hotovost, pohledávky a zásoby. Pasiva jsou dluhy a závazky společnosti, například závazky a půjčky. Vlastní kapitál je podíl vlastníka ve společnosti, který je obvykle vyjádřen jako kmenové akcie.
2. Analýza výkazů zisku a ztráty: Výkaz zisku a ztráty je souhrnem finančních výsledků společnosti za určité časové období. Uvádí výnosy, náklady, náklady na prodané zboží a další relevantní informace. Zkoumáním výkazu zisku a ztráty lze lépe pochopit ziskovost a finanční situaci společnosti.
3. Zkoumání výkazů peněžních toků: Výkaz peněžních toků poskytuje přehled o příjmech a výdajích peněžních prostředků společnosti za určité časové období. Obsahuje informace o provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Analýzou výkazu peněžních toků získáte přehled o likviditě společnosti, která je důležitým ukazatelem finančního zdraví.
4. Rozlišení vlastního kapitálu: Vlastní kapitál je důležitou složkou finančního výkazu a lze jej použít k porovnání výkonnosti společnosti s výkonností srovnatelných společností. Vlastní kapitál je obvykle vyjádřen jako kmenové akcie a lze jej vypočítat odečtením závazků od aktiv.
5. Identifikace aktiv: Aktiva jsou zdroje společnosti, jako jsou hotovost, majetek a zásoby. Jsou uvedena v rozvaze a lze je použít k měření finanční síly podniku. Pro posouzení finančního zdraví podniku je důležité přesně identifikovat a ocenit jeho aktiva.
6. Rozlišení pasiv: Závazky jsou závazky společnosti a jsou obvykle vyjádřeny jako závazky, půjčky a jiné dluhy. Pro posouzení finančního zdraví společnosti je důležité přesně identifikovat a ocenit její závazky.
7. Všímání si neprovozních informací: Finanční výkaz obsahuje také neprovozní informace, jako jsou investice, daně a náklady. Tyto informace jsou důležité pro pochopení celkového finančního obrazu společnosti.
8. Interpretace finančních ukazatelů: Finanční ukazatele slouží k porovnání výkonnosti společnosti s jejími srovnatelnými podniky. Poskytují přehled o finančním zdraví společnosti a často zahrnují ukazatele, jako je návratnost aktiv, poměr dluhu k vlastnímu kapitálu a provozní marže. Interpretací finančních ukazatelů můžete lépe porozumět finanční výkonnosti společnosti.
Zkoumáním klíčových informací obsažených ve finančním výkazu můžete získat přehled o finančním zdraví společnosti a činit lépe informovaná rozhodnutí. Pochopení rozvahy, analýza výkazů zisku a ztráty, zkoumání výkazů peněžních toků, rozlišování vlastního kapitálu, identifikace aktiv, rozlišování závazků, všímání si neprovozních informací a interpretace finančních poměrových ukazatelů – to vše jsou základní součásti finančního výkazu.
Tři klíčové finanční výkazy jsou rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků. Rozvaha zobrazuje aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti. Výkaz zisku a ztráty zobrazuje výnosy, náklady a čistý zisk společnosti. Výkaz peněžních toků zobrazuje příliv a odliv peněžních prostředků společnosti.
Existují čtyři klíčové prvky, které by měly být zahrnuty do účetní závěrky:
1. Aktiva: Patří sem všechny zdroje, které společnost vlastní a může je použít k vytváření příjmů.
2. Pasiva: Patří sem všechny dluhy a závazky, které společnost má.
3. Vlastní kapitál: Jedná se o část vlastnictví společnosti, která je v držení akcionářů.
4. Výnosy: Jedná se o příjmy, které společnost generuje ze své činnosti.
V každé účetní závěrce jsou čtyři klíčové výkazy:
1. Rozvaha, ve které jsou uvedena všechna aktiva a pasiva společnosti;
2. Výkaz o hospodaření společnosti. Výkaz zisku a ztráty, který ukazuje výnosy a náklady společnosti;
3. Výkaz peněžních toků, který sleduje příliv a odliv peněžních prostředků společnosti;
4. Výkaz vlastního kapitálu, který ukazuje změny vlastního kapitálu společnosti v čase.
1. Pochopení finanční situace klienta: To zahrnuje pochopení současných příjmů, dluhů a výdajů klienta. Finanční analytik tak získá jasnou představu o celkové finanční situaci klienta.
2. Určení finančních cílů klienta: Finanční analytik bude potřebovat vědět, jaké jsou klientovy cíle, aby mohl poskytnout vhodné poradenství.
3. Analýza současného portfolia klienta: To finančnímu analytikovi pomůže pochopit klientovy investiční cíle a jeho toleranci k riziku.
4. Vypracování finančního plánu: Finanční analytik využije informace získané v předchozích třech krocích k vypracování finančního plánu, který odpovídá klientovým cílům.
5. Realizace finančního plánu: Finanční analytik bude s klientem spolupracovat na realizaci finančního plánu. To může zahrnovat investování klientových peněz, změny v klientově rozpočtu nebo poradenství ohledně finančních produktů.