1. Výpočet federálního upraveného hrubého příjmu Definice federálního zdanitelného příjmu: Federální zdanitelný příjem je hrubý příjem jednotlivce snížený o všechny odpočty nebo osvobození, které má nárok uplatnit. Z tohoto příjmu se pak určuje výše daní, které musí jednotlivec zaplatit.
2. Definice federálního upraveného hrubého příjmu: Federální upravený hrubý příjem (Federal adjusted gross income, AGI) je součet příjmů jednotlivce snížený o veškeré úpravy, jako jsou odpočty nebo osvobození, které povoluje daňový úřad (IRS). AGI se používá k výpočtu výše daně z příjmu, kterou musí jednotlivec zaplatit.
3. Rozdíly ve zdanění: Federální zdanitelný příjem se používá k výpočtu výše daně z příjmu fyzické osoby, zatímco federální upravený hrubý příjem se používá k určení výše daně, kterou musí fyzická osoba zaplatit po zohlednění odpočtů a osvobození.
4. Zdroje federálního zdanitelného příjmu: Federální zdanitelný příjem může pocházet z různých zdrojů, jako jsou mzdy, platy, spropitné, příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, příjmy z pronájmu, výživné, kapitálové zisky a úrokové příjmy.
5. Zdroje federálního upraveného hrubého příjmu: Federální upravený hrubý příjem může rovněž pocházet z různých zdrojů, jako jsou mzdy, platy, spropitné, příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, příjmy z pronájmu, výživné, kapitálové zisky a úrokové příjmy.
6. Výpočet federálního zdanitelného příjmu: Federální zdanitelný příjem se vypočítá tak, že se od hrubého příjmu odečtou veškeré odpočty nebo osvobození, které může jednotlivec uplatnit.
7. Výpočet federálního upraveného hrubého příjmu: Federální upravený hrubý příjem se vypočítá tak, že se od hrubého příjmu jednotlivce odečtou veškeré úpravy, jako jsou odpočty nebo osvobození, které povoluje daňový úřad (IRS).
8. Důležitost pochopení rozdílů: Je důležité pochopit rozdíly mezi federálním zdanitelným příjmem a federálním upraveným hrubým příjmem, protože tyto údaje slouží k určení výše daní, které musí jednotlivec zaplatit. Pochopení rozdílů mezi nimi může jednotlivci pomoci snížit jeho daňové zatížení a maximalizovat jeho příjem.
Ne, zdanitelný příjem a hrubý příjem není totéž. Zdanitelný příjem je váš hrubý příjem snížený o veškeré úpravy, jako jsou odpočty nebo osvobození.
Federální upravený hrubý příjem (AGI) je váš hrubý příjem – což jsou všechny peníze, které vyděláte za rok ze všech zdrojů, včetně mezd, investic a podnikatelské činnosti – snížený o určité úpravy. Úpravy jsou výdaje, které vám daňový úřad umožňuje odečíst od hrubého příjmu, abyste získali svůj AGI. Zahrnují položky, jako jsou výdaje na podnikání, platby výživného a příspěvky na IRA.
Existují dva způsoby výpočtu vašeho AGI a zdanitelného příjmu. Prvním je použití formuláře IRS 1040 a druhým je použití formuláře IRS 1040EZ.
Chcete-li vypočítat svůj AGI pomocí formuláře IRS 1040, musíte provést následující kroky:
1. Shromážděte formulář IRS 1040, formuláře W-2 a formuláře 1099.
2. Do řádku 1 formuláře 1040 uveďte svůj celkový příjem. Patří sem mzdy, platy, spropitné, úroky, dividendy a další formy příjmů.
3. Odečtěte případné úpravy příjmů na řádku 2 formuláře 1040. Patří sem například platby výživného, odpočty IRA, odpočty úroků ze studentských půjček a výdaje na podnikání.
4. Váš roční příjem z příjmu je váš celkový příjem snížený o případné úpravy příjmu. Toto číslo se uvádí na řádku 4 formuláře 1040.
5. Abyste mohli vypočítat svůj zdanitelný příjem, musíte od svého AGI odečíst veškeré odpočty a zápočty. Mezi odpočty patří například zdravotní výdaje, charitativní dary a výdaje na podnikání. Mezi odpočty patří například daňové úlevy na děti a úlevy na vzdělání.
Váš zdanitelný příjem je váš roční příjem z podnikání po odečtení všech odpočtů a zápočtů. Toto číslo se uvádí do řádku 43 formuláře 1040.
Existuje několik důvodů, proč může být váš AGI (upravený hrubý příjem) vyšší než váš zdanitelný příjem. Jedním z důvodů může být to, že jste během roku měli nějaké úrokové příjmy osvobozené od daně. Dalším důvodem může být, že jste měli nějaké nezdaněné příjmy, například z důchodů nebo renty. V neposlední řadě to může být způsobeno tím, že jste měli některé odpočty, které byly omezeny vaším RPSN, jako například odpočet úroků z hypotéky nebo odpočet charitativních darů.
Zdanitelný příjem je jakýkoli příjem, který podléhá zdanění ze strany státu. Patří sem příjmy ze zaměstnání, samostatné výdělečné činnosti, investic a dalších zdrojů.