Výdaje příštích období jsou platby za zboží nebo služby, které ještě nebyly přijaty nebo použity. V rozvaze podniku se vykazují jako aktiva, dokud není zboží přijato nebo služby využity. Závazky představují peníze, které podnik dluží svým dodavatelům za zboží nebo služby, které již podnik obdržel, ale za které ještě nebylo zaplaceno. Jak náklady příštích období, tak závazky jsou závazky v rozvaze společnosti.
Výdaje příštích období mohou společnosti pomoci řídit její peněžní toky tím, že umožňují společnosti platit za zboží a služby předem, a tím se vyhnout nutnosti provádět platby v okamžiku nákupu. To může společnosti pomoci vyhnout se nedostatku hotovosti před splatností plateb. Kromě toho lze předplacené výdaje využít k využití slev při platbě za zboží a služby předem.
Závazky mohou být pro společnost zdrojem problémů s peněžními toky, pokud společnost své závazky pečlivě neřídí. Pokud společnost neplatí své závazky včas, mohou jí vzniknout poplatky z prodlení nebo jiné sankce, což vede ke snížení peněžních toků. Kromě toho mohou nezaplacené závazky vést k tomu, že věřitelé zahájí proti společnosti právní kroky, což povede k dalším problémům s peněžními toky.
Vzhledem k tomu, že výdaje příštích období jsou v rozvaze vykázány jako aktiva, nemají bezprostřední vliv na peněžní toky. Jakmile však dojde k přijetí zboží nebo služeb zaplacených předem, jejich pořizovací cena se odečte od pokladní hotovosti společnosti, což vede ke snížení peněžních toků.
Závazky představují peníze, které jsou dluženy věřitelům. Když společnost zaplatí své závazky, dlužná částka se odečte od pokladní hotovosti společnosti, což vede ke snížení peněžních toků. Pokud společnost nezaplatí své závazky včas, může se její peněžní tok dále snížit o poplatky z prodlení nebo jiné sankce.
Aby společnost mohla efektivně řídit náklady příštích období a závazky, měla by vypracovat plán, který zajistí, že platby budou prováděny včas. Podnik by měl také porovnat náklady na předplacené výdaje s náklady na zaplacení zboží nebo služeb v okamžiku nákupu, aby zjistil, která varianta je nákladově nejefektivnější.
Při evidenci výdajů příštích období a závazků je důležité, aby společnost vedla přesnou evidenci všech plateb a příjmů. Tím se zajistí, že účetní výkazy společnosti budou přesné a aktuální. Kromě toho by společnost měla zajistit, aby měla dostatečné peněžní rezervy na pokrytí svých závazků.
Náklady příštích období i závazky mohou mít vliv na peněžní toky společnosti. Náklady příštích období mohou společnosti pomoci řídit její peněžní tok tím, že jí umožňují platit za zboží a služby předem. Když však toto zboží a služby obdrží, sníží se tím peněžní prostředky v pokladně společnosti. Závazky představují peníze, které jsou dluženy věřitelům, a po jejich zaplacení sníží peněžní tok společnosti. Aby společnost mohla efektivně řídit náklady příštích období a závazky, měla by vypracovat plán, který zajistí, že platby budou provedeny včas a že bude mít k dispozici dostatečné peněžní rezervy na pokrytí svých závazků.
Závazky ovlivňují peněžní tok několika způsoby. Za prvé, když společnost zaplatí svým dodavatelům, sníží tím částku, kterou dluží (závazky). Tím se uvolní hotovost, kterou lze použít k jiným účelům. Za druhé, včasné placení dodavatelům může pomoci zlepšit vztahy a získat lepší podmínky v budoucnu, což může rovněž pomoci peněžnímu toku.
Náklady příštích období se ve výkazu peněžních toků uvádějí jako záporné číslo v oddíle provozní činnosti.
Závazky představují částku, kterou společnost dluží svým dodavatelům. Když společnost zaplatí své závazky, zvýší svůj peněžní tok, protože použije hotovost na splacení svých dluhů.
Zvýšení nákladů příštích období bude mít za následek snížení peněžních toků z provozní činnosti. Je to proto, že náklady příštích období jsou považovány za oběžná aktiva, a proto zvýšení nákladů příštích období zvýší objem peněžních prostředků, které jsou vázány v provozním kapitálu.
Závazky jsou typem peněžního toku, který představuje peníze, které společnost dluží svým dodavatelům za zboží nebo služby. Tento typ peněžních toků se obvykle zaznamenává jako závazek v rozvaze společnosti.