Co je pro daňový úřad odpočitatelné?
Při vyplňování daňových přiznání je důležité pochopit, co je pro daňový úřad (IRS) odpočitatelné. Odečitatelné výdaje jsou takové, které lze odečíst od hrubého příjmu, což znamená, že z nich nemusíte platit daně. Mezi běžné odečitatelné výdaje patří příspěvky na charitu, zdravotní výdaje, výdaje na domácí kancelář a výživné. Daňový úřad má konkrétní pravidla a předpisy pro to, co lze odečíst, proto je důležité se s nimi před podáním daňového přiznání seznámit.
Neodečitatelné výdaje jsou takové, které nelze odečíst od hrubého příjmu, a proto podléhají zdanění. Příkladem neodečitatelných výdajů jsou osobní výdaje, prohry v hazardních hrách a náklady na pohoštění klientů. Je důležité si uvědomit, že mnoho výdajů může být v závislosti na situaci buď odečitatelných, nebo neodečitatelných. Například služební stravování lze odečíst, pokud se jedná o běžné a nezbytné výdaje, zatímco osobní stravování nikoli.
Daňový úřad má specifická pravidla a předpisy, kterými je třeba se řídit, aby bylo možné určit, zda je výdaj odečitatelný. Obecně platí, že IRS považuje výdaj za odečitatelný, pokud je běžný, nezbytný a přiměřený. Běžné výdaje jsou takové, které jsou v odvětví daňového poplatníka běžné a přijatelné. Nezbytné výdaje jsou takové, které jsou vhodné a užitečné pro dosažení podnikatelských cílů daňového poplatníka nebo pro dosažení příjmů. Přiměřené výdaje jsou takové, jejichž výše není nadměrná.
Jakmile zjistíte, že je výdaj odečitatelný, můžete jej uplatnit v daňovém přiznání. Obecně platí, že musíte vyplnit příslušný formulář a přiložit potřebnou dokumentaci, která výdaj prokáže. Možná budete muset doložit také účtenku nebo fakturu za daný výdaj. V závislosti na typu výdaje může být nutné použít jiný formulář. Například výdaje spojené s cestováním a zábavou je třeba vykázat na formuláři 2106.
Hlavní daňovou výhodou odečitatelných výdajů je, že snižují váš zdanitelný příjem. To znamená, že budete platit nižší daně a nakonec budete mít v kapse více peněz. V některých případech si dokonce můžete odečíst více, než kolik jste utratili, což vede k většímu odpočtu. Kromě toho se na některé typy výdajů mohou vztahovat zvláštní daňové úlevy nebo odpočty, například daňový odpočet na děti nebo odpočet daně z příjmu.
Existuje několik omezení odpočitatelných výdajů. Daňový úřad například přísně omezuje, kolik si můžete odečíst na charitativní příspěvky a výdaje na reprezentaci. IRS také omezuje výši některých odpočtů, jako je například odpočet na domácí kancelář, na určité procento vašeho celkového příjmu. Kromě toho vám IRS neumožňuje odečíst žádné osobní výdaje, například na oblečení nebo dovolenou.
Daňový úřad ukládá pokuty za nedostatečné vykazování nebo nadhodnocování odečitatelných výdajů. Tyto sankce se mohou pohybovat od pokut až po trestní stíhání v závislosti na závažnosti porušení. Kromě toho mohou být daňoví poplatníci, u nichž se zjistí, že zfalšovali odpočty, vystaveni občanskoprávním sankcím za podvod. Abyste se těmto sankcím vyhnuli, je důležité v daňovém přiznání přesně vykázat všechny odečitatelné výdaje.
Nejlepší způsob, jak zjistit, zda je výdaj odečitatelný nebo neodečitatelný, je poradit se s kvalifikovaným daňovým odborníkem. Ten vám pomůže určit nejlepší způsob vykázání výdaje a to, zda se jedná o odčitatelný výdaj, či nikoliv. Kromě toho jsou skvělým zdrojem informací o tom, co je a co není odečitatelné, webové stránky finančního úřadu.
Existuje mnoho položek, které jsou daňově odečitatelné, včetně zdravotních výdajů, výdajů na domácí kancelář, charitativních darů a výdajů na podnikání. Mezi položky, které nejsou daňově odečitatelné, patří osobní výdaje, například na zábavu nebo cestování, a investiční výdaje, například daň z kapitálových výnosů.
Při podávání daňového přiznání si můžete některé výdaje odečíst od svých příjmů. To znamená, že z těchto příjmů nebudete muset platit daně. Například pokud máte příjem 50 000 USD a odečitatelné výdaje ve výši 5 000 USD, budete muset zaplatit daně pouze ze 45 000 USD.
Existuje několik různých typů výdajů, které jsou považovány za neodčitatelné. Patří mezi ně osobní výdaje, jako je oblečení, zábava a cestování; výdaje, které jsou považovány za luxus, jako jsou drahá auta a dovolené; a výdaje, které přímo nesouvisejí s podnikáním, jako jsou politické dary. Kromě toho existuje několik dalších typů výdajů, které mohou být v závislosti na okolnostech považovány za neodčitatelné, například dary a spropitné.
Neodečitatelné IRA jsou dobrým nápadem, pokud si chcete spořit na důchod, aniž byste z vložených peněz platili daně. Peníze, které vložíte do neodečitatelného IRA, mohou růst s odloženou daní, což znamená, že z nich nebudete muset platit daně, dokud si je v důchodu nevyberete. To vám může pomoci ušetřit na důchod více, než kdybyste přispívali na zdanitelný účet.