7. Zkoumání úspor nákladů plynoucích z řízení pracovního kapitálu
8. Realizace plánu řízení pracovního kapitálu
V dnešním konkurenčním světě podnikání je řízení úrovně pracovního kapitálu nezbytné pro dosažení finanční stability. Společnosti musí definovat ideální úroveň pracovního kapitálu a posoudit svou současnou úroveň pracovního kapitálu, aby mohly vypočítat rozdíl. Teprve poté mohou vypracovat efektivní strategii pracovního kapitálu.
1. Definování ideální úrovně pracovního kapitálu
Ideální úroveň pracovního kapitálu se v jednotlivých podnicích liší v závislosti na velikosti a charakteru podniku. Obecně lze říci, že ideální úroveň pracovního kapitálu je částka, která umožní podniku plnit své krátkodobé závazky a zároveň mít dostatek peněz na pokrytí neočekávaných událostí.
2. Posouzení současné úrovně pracovního kapitálu
Jakmile si společnost určí ideální úroveň pracovního kapitálu, je důležité posoudit současnou úroveň pracovního kapitálu. K posouzení současné úrovně pracovního kapitálu mohou společnosti použít různé metody, včetně výpočtu ukazatele běžného a pohotového pracovního kapitálu.
3. Výpočet rozdílu pracovního kapitálu
Po stanovení ideální úrovně a současné úrovně pracovního kapitálu je dalším krokem výpočet rozdílu. Tento rozdíl představuje částku kapitálu, kterou je třeba získat, aby bylo dosaženo ideální úrovně.
4. Vypracování strategie pracovního kapitálu
Po výpočtu rozdílu pracovního kapitálu musí společnost vypracovat strategii pro získání kapitálu. Tato strategie by měla zahrnovat kombinaci interních a externích zdrojů kapitálu, jako jsou půjčky od bank, emise dluhu nebo získání vlastního kapitálu.
5. Identifikace potenciálních zdrojů pracovního kapitálu
Po vypracování strategie je dalším krokem identifikace potenciálních zdrojů pracovního kapitálu. Společnosti by se měly zabývat jak interními, tak externími zdroji, jako jsou půjčky od bank, emise dluhu nebo získání vlastního kapitálu.
6. Analýza potenciálních rizik vysokého pracovního kapitálu
Při zvažování potenciálních zdrojů pracovního kapitálu musí společnosti zvážit také potenciální rizika spojená s vysokou úrovní pracovního kapitálu. Vysoká úroveň pracovního kapitálu může například vést ke zvýšení nákladů v důsledku splácení úroků a dalších výdajů.
7. Zkoumání úspor nákladů z řízení pracovního kapitálu
Kromě potenciálních rizik spojených s vysokou úrovní pracovního kapitálu by společnosti měly také zkoumat potenciální úspory nákladů, kterých lze dosáhnout prostřednictvím efektivního řízení pracovního kapitálu. Společnosti mohou využít různé metody ke snížení nákladů na pracovní kapitál, například zlepšení efektivity procesů pohledávek a závazků.
8. Realizace plánu pracovního kapitálu
Jakmile společnost identifikuje potenciální zdroje pracovního kapitálu a prozkoumá možné úspory nákladů, musí realizovat plán pracovního kapitálu. Tento plán by měl obsahovat časový plán pro získání potřebného kapitálu a podrobný rozpočet, který zajistí včasnou a nákladově efektivní realizaci plánu.
Definováním ideální úrovně pracovního kapitálu, posouzením své současné úrovně pracovního kapitálu, výpočtem rozdílu, vypracováním strategie pracovního kapitálu a realizací plánu pracovního kapitálu mohou společnosti dosáhnout finanční stability. Řízení úrovně pracovního kapitálu je nezbytnou součástí dosažení dlouhodobého úspěchu.
Ukazatel pracovního kapitálu je měřítkem finančního zdraví a solventnosti společnosti. Vypočítá se vydělením oběžných aktiv společnosti jejími krátkodobými závazky. Poměr provozního kapitálu menší než 1,0 znamená, že společnost nevytváří dostatečné příjmy na pokrytí krátkodobých dluhů a provozních nákladů, což by mohlo v budoucnu vést k finančním potížím. Poměr provozního kapitálu vyšší než 1,0 znamená, že společnost generuje dostatek příjmů na pokrytí svých krátkodobých dluhů a provozních nákladů a že má polštář dodatečných prostředků, které může použít na investice do růstu nebo na splácení dluhů.
Existují tři úrovně pracovního kapitálu:
Hrubý pracovní kapitál
2. Čistý pracovní kapitál
3. Provozní pracovní kapitál
Hrubý pracovní kapitál je nejzákladnější úrovní pracovního kapitálu a týká se všech oběžných aktiv společnosti. Zahrnuje hotovost, pohledávky, zásoby a ostatní krátkodobý majetek.
Čistý pracovní kapitál je hrubý pracovní kapitál minus všechny krátkodobé závazky společnosti. To nám dává lepší představu o skutečné likviditě společnosti.
Provozní pracovní kapitál je čistý pracovní kapitál snížený o všechna neprovozní aktiva a závazky. Jedná se o výši pracovního kapitálu, který je k dispozici pro financování běžného provozu společnosti.
Zdravý cyklus pracovního kapitálu je takový, kdy oběžná aktiva společnosti postačují k pokrytí jejích krátkodobých závazků. Cyklus začíná, když společnost získá aktiva, například zásoby, a končí, když uhradí své závazky, například závazky. Zdravý cyklus pracovního kapitálu je důležitý, protože zajišťuje, že společnost má zdroje, které potřebuje k plnění svých krátkodobých závazků.