Daň ze mzdy je daň, kterou jsou zaměstnavatelé ze zákona povinni srážet ze mzdy svých zaměstnanců a odvádět ji státu. Mezi tyto daně patří daně ze sociálního zabezpečení, daně Medicare a federální, státní a místní daně z příjmu. Pro zaměstnavatele je důležité pochopit, jak se daně ze mzdy vypočítávají a jak se platí.
Daně sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění se označují jako daně FICA (Federal Insurance Contributions Act). Tyto daně se vypočítávají pomocí paušální sazby – 6,2 % pro daně sociálního zabezpečení a 1,45 % pro daně Medicare – ze mzdy zaměstnance.
Federální daň z příjmu se vypočítává na základě statusu zaměstnance, počtu příspěvků a mzdy. Pro přesný výpočet výše federální daně z příjmu, kterou je třeba srazit ze mzdy zaměstnance, musí zaměstnavatelé použít tabulky federální srážkové daně.
Výše státní daně z příjmu, kterou je třeba srazit ze mzdy zaměstnance, závisí na státu, ve kterém zaměstnanec pracuje. Pro přesný výpočet výše státní daně z příjmu, kterou je třeba srazit ze mzdy zaměstnance, musí zaměstnavatelé použít tabulky srážek daně z příjmu pro daný stát.
Místní daně z příjmu se v jednotlivých státech liší, proto musí zaměstnavatelé konzultovat místní daňový úřad ve svém státě, aby zjistili, zda se na ně vztahuje místní daň z příjmu, a pokud ano, jak ji vypočítat.
Jakmile zaměstnavatel vypočítá výši daně ze mzdy, kterou má srazit ze mzdy zaměstnance, musí tuto daň ze mzdy zaměstnance vybrat a vykázat ji příslušnému finančnímu úřadu.
Zaměstnavatelé musí odvádět daně ze mzdy, které sráží ze mzdy zaměstnanců, příslušnému finančnímu úřadu. Pro zaměstnavatele je důležité odvádět daně ze mzdy včas, aby se vyhnuli sankcím a poplatkům za úroky.
Zaměstnavatelé musí podávat daňové přiznání k dani ze mzdy příslušnému finančnímu úřadu, aby vykázali daně ze mzdy. V závislosti na státě, ve kterém zaměstnavatel působí, může být nutné tato přiznání podávat čtvrtletně nebo ročně.
Zaměstnavatelé musí vést přesné a aktuální záznamy o daních ze mzdy. Tyto záznamy by měly obsahovat informace, jako je výše vybraných daní, výše zaplacených daní a data, kdy byly daně zaplaceny. Tyto záznamy by měly být uchovávány nejméně po dobu čtyř let.
Pochopením a přesným výpočtem daní ze mzdy mohou zaměstnavatelé zajistit, že dodržují všechny platné zákony a předpisy. Zaměstnavatelé by také měli zajistit, aby přesně a včas vybírali, vykazovali a odváděli daně ze mzdy a vedli potřebné záznamy. Dodržování těchto kroků zajistí, že zaměstnavatelé budou dodržovat všechny platné zákony o dani ze mzdy.
Vzorec pro výpočet mzdy je následující:
Hrubá mzda – srážky = čistá mzda
Hrubá mzda je celková částka vydělaná zaměstnancem před odečtením daní a dalších srážek. Srážky jsou částky, které se odečtou od hrubé mzdy zaměstnance, aby se zjistila jeho čistá mzda, což je částka, kterou si odnese domů.
Pro výpočet hrubé mzdy je třeba nejprve určit hodinovou sazbu zaměstnance a počet odpracovaných hodin. Tyto informace naleznete v časovém výkazu zaměstnance. Jakmile tyto informace získáte, můžete vypočítat hrubou mzdu vynásobením hodinové sazby počtem odpracovaných hodin.
Srážky mohou zahrnovat daně, pojištění, příspěvky na penzijní připojištění a další srážky. Výše jednotlivých srážek se liší v závislosti na individuálních okolnostech.
Pro výpočet čisté mzdy odečtete všechny srážky od hrubé mzdy. Výsledná částka je čistá mzda, což je částka, kterou si zaměstnanec odnese domů.
Sazba daně ze mzdy pro rok 2022 činí 6,2 %.
Na tuto otázku neexistuje univerzální odpověď, protože výše federálních daní, které by měly být sraženy z výplaty zaměstnance, závisí na řadě faktorů, včetně statusu zaměstnance, počtu závislých osob a ročního příjmu. Zaměstnavatelé však obvykle používají formulář W-4 zaměstnance k určení výše srážky federálních daní.
Daň ze mzdy se skládá z několika daní, včetně federální a státní daně z příjmu, daně ze sociálního a zdravotního pojištění a v některých případech i daně z nezaměstnanosti. Chcete-li vypočítat celkovou daň ze mzdy, musíte všechny tyto daně sečíst.
Prvním krokem při výpočtu mzdy je výpočet hrubé mzdy. Hrubá mzda je celková částka, kterou zaměstnanec vydělá za výplatní období před odečtením daní a dalších srážek. K výpočtu hrubé mzdy potřebujete znát hodinovou mzdu zaměstnance a počet odpracovaných hodin. Jakmile tyto informace získáte, můžete hodinovou mzdu vynásobit počtem odpracovaných hodin a získat hrubou mzdu.
Dalším krokem je výpočet čisté mzdy. Čistá mzda je celková částka, kterou si zaměstnanec odnese domů po odečtení daní a dalších srážek. K výpočtu čisté mzdy potřebujete znát hrubou mzdu zaměstnance a výši daní a dalších srážek, které budou odečteny. Jakmile budete mít tyto informace, můžete od hrubé mzdy odečíst daně a srážky a získat čistou mzdu.