Pro mnoho jednotlivců může být domácí kancelář skvělým způsobem, jak maximalizovat daňové odpočty. Využitím odpočtů, které jsou k dispozici v případě existence home office, mohou daňoví poplatníci každoročně ušetřit peníze na daních. Nejprve je však důležité pochopit, co se považuje za domácí kancelář a jak přesně vypočítat velikost kanceláře pro daňové účely.
Daňový úřad (IRS) definuje domácí kancelář jako „samostatný a oddělený prostor používaný pravidelně a výhradně k podnikatelské činnosti“. Obecně to znamená, že prostor musí být využíván výhradně k podnikatelským aktivitám – nikoli k osobním činnostem, jako je sledování televize nebo posezení s přáteli. Kromě toho musí být kancelář využívána pravidelně a musí být hlavním místem podnikání.
Pro výpočet velikosti domácí kanceláře pro daňové účely můžete použít metodu „čtverečních stop“ nebo „místnosti“. Metoda „čtverečních stop“ zahrnuje měření kanceláře ve čtverečních stopách, zatímco metoda „místnosti“ zahrnuje měření kanceláře v místnostech nebo zlomcích místností. Při metodě „čtverečních stop“ musí být kancelář změřena s přesností na palce.
Jakmile jste vypočítali velikost kanceláře, můžete tuto informaci použít k výpočtu výše odpočtů, na které máte nárok. U metody „čtverečních stop“ se odpočty vypočítají vynásobením plochy čtverečních stop příslušnou sazbou. U metody „místnosti“ se odpočty vypočítají vynásobením počtu místností příslušnou sazbou.
Abyste mohli uplatnit odpočty za domácí kancelář, musíte být schopni doložit výdaje spojené s kanceláří. Patří sem účtenky za materiál, nábytek a zásoby, které byly použity na zřízení a údržbu kanceláře. Měli byste si také vést záznamy o hodinách strávených prací v kanceláři.
Abyste mohli plně využít odpočtů pro domácí kancelář, je důležité vést přesné záznamy o všech výdajích spojených s kanceláří. To zahrnuje účtenky za nábytek, spotřební materiál a další materiály, které byly použity na zřízení a údržbu kanceláře. Kromě toho byste si měli vést záznamy o hodinách strávených prací v kanceláři.
Odpočet domácí kanceláře je třeba vykázat v ročním daňovém přiznání. Obecně se odpočet vykazuje na formuláři 8829, který naleznete na internetových stránkách finančního úřadu. Kromě toho by měl být odpočet uveden v příloze A daňového přiznání.
Pokud máte jakékoli dotazy nebo obavy týkající se odpočtů pro domácí kancelář, doporučujeme vám poradit se s profesionálním daňovým poradcem. Daňové zákony jsou složité a daňový poradce vám může poskytnout nejaktuálnější informace a rady.
Pochopením daňových výhod domácí kanceláře, určením toho, co lze považovat za domácí kancelář, výpočtem velikosti kanceláře, výpočtem odpočtů, doložením výdajů, vedením přesných záznamů, vykazováním odpočtu domácí kanceláře a konzultací s odborníkem mohou daňoví poplatníci každoročně ušetřit peníze na daních tím, že plně využijí odpočty dostupné pro domácí kancelář.
Na tuto otázku neexistuje jednoznačná odpověď, protože množství čtverečních stop, které můžete uplatnit pro domácí kancelář, závisí na řadě faktorů. Obecně však platí, že jako domácí kancelář můžete obvykle uplatnit až 300 čtverečních stop své domácnosti. To vám umožní odečíst si z daní část úroků z hypotéky, daně z nemovitosti, pojištění, komunálních služeb a dalších výdajů souvisejících s domácností.
Existují 3 obecná pravidla pro uznání domácí kanceláře jako výdaje na podnikání:
1. Kancelář musí být používána výhradně k podnikatelským účelům.
2. Kancelář musí být hlavním místem podnikání společnosti.
3. Kancelář musí být pravidelně a soustavně využívána pro účely podnikání.
Na tuto otázku neexistuje jednoznačná odpověď, protože daňové předpisy se v jednotlivých jurisdikcích liší. Obecně se však plocha pro daňové účely obvykle určuje měřením vnějších rozměrů nemovitosti, včetně tloušťky všech stěn.
Domácí využití kanceláře se vypočítá jako procento z celkového počtu místností v domě, které se používají k podnikání.
Účet za internet si můžete odepsat, pokud pracujete z domova a používáte jej pro účely podnikání. Odpočet se uplatňuje jako podnikatelský výdaj v příloze C vašeho individuálního daňového přiznání. Abyste měli nárok na odpočet, musíte být schopni prokázat, že připojení k internetu používáte výhradně pro podnikatelské účely.