Peníze v pokladně, známé také jako hotovost v pokladně nebo disponibilní hotovost, jsou klíčovým údajem používaným v účetnictví, který ukazuje množství hotovosti v držení podniku v určitém okamžiku. Tento výpočet lze provést na konci určitého období, například měsíce nebo čtvrtletí, pro různé účely. Tento článek poskytne přehled o tom, jak v účetnictví vypočítat stav peněžních prostředků v pokladně na konci období.
Výši pokladní hotovosti lze vypočítat tak, že se vezme celková částka hotovosti na bankovním účtu podniku, odečtou se všechny nevyřízené transakce a přičte se hotovost, kterou má podnik fyzicky v držení. Tento výpočet poskytne podniku přesný obraz o jeho dostupných peněžních prostředcích.
Pro přesný výpočet pokladní hotovosti je důležité porozumět složkám, které výpočet tvoří. Patří sem celková částka hotovosti na bankovním účtu podniku, všechny nevyřízené transakce a hotovost, kterou podnik fyzicky drží.
Při výpočtu pokladní hotovosti je důležité zohlednit všechny nevyřízené transakce, které ještě nebyly zpracovány. Ty mohou zahrnovat veškeré vklady nebo výběry, které ještě nebyly vypořádány bankou. Tento krok je důležitý pro získání přesného obrazu o dostupných peněžních prostředcích podniku.
Kromě zohlednění nevyřízených transakcí je také důležité účtovat o všech peněžních prostředcích, které podnik fyzicky drží. To může zahrnovat hotovost, kterou má podnik fyzicky v držení ve formě mincí a bankovek, a také drobné peněžní prostředky, které podnik může mít.
Znalost výše pokladní hotovosti je důležitá pro pochopení finančního zdraví podniku. Mít přesný přehled o výši hotovosti, kterou má podnik k dispozici, usnadňuje plánování budoucích výdajů a investic.
Po výpočtu výše pokladní hotovosti je důležité tuto částku zaznamenat do účetní závěrky podniku. Tím se zajistí, že účetní výkazy podniku budou přesné a že částka hotovosti v pokladně bude zohledněna v účetních záznamech podniku.
Výpočet peněžních prostředků v pokladně na konci účetního období je důležitým procesem pro pochopení finančního zdraví podniku. Zohledněním celkové částky peněžních prostředků v bance, všech nevyřízených transakcí a všech fyzicky držených peněžních prostředků mohou podniky získat přesný obraz o svých dostupných peněžních prostředcích. Zaznamenání výše hotovosti v pokladně v účetní závěrce podniku je nezbytné pro poskytnutí přesného obrazu o finanční situaci podniku.
Zůstatek peněžních prostředků na konci období peněžních toků lze zjistit odečtením celkových peněžních výdajů od celkových peněžních příjmů.
Na konci účetního období potřebujeme zjistit hodnotu peněžních prostředků v pokladně. K tomu potřebujeme odsouhlasit počáteční stav peněžních prostředků se stavem peněžních prostředků na konci účetního období. Tím získáme celkovou hotovost za dané období. Tuto celkovou hotovost pak musíme rozdělit mezi jednotlivé peněžní účty, jako jsou pohledávky a závazky. Nakonec musíme upravit hodnoty těchto peněžních účtů o případné změny směnného kurzu.
Zůstatek peněžních prostředků na konci měsíce se vypočítá tak, že se sečtou všechny peněžní příjmy za daný měsíc a odečtou se všechny peněžní výdaje za daný měsíc.
Pro výpočet peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku je třeba sečíst všechny peněžní prostředky a investice, které jsou považovány za „peněžní ekvivalenty“. Patří sem například fondy peněžního trhu, krátkodobé státní dluhopisy a komerční cenné papíry.
Peněžní prostředky v pokladně v závěrečném účtu znamenají hotovost a peněžní ekvivalenty, které má společnost k dispozici na konci účetního období. Zahrnuje jakoukoli hotovost, která je na konci období v pokladně, a také hotovost, která je splatná od zákazníků nebo jiných subjektů.