Finanční situaci společnosti v daném okamžiku lze určit na základě zkoumání jejích finančních výkazů, kapitalizace, likvidity, zadluženosti, provozní výkonnosti, hotovostní pozice a tržní hodnoty. Tyto prvky poskytují komplexní přehled o současném finančním zdraví společnosti a umožňují nahlédnout do jejích budoucích vyhlídek.
1. Rozvaha: Rozvaha je finanční výkaz, který popisuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál společnosti. Poskytuje přehled o finančním zdraví společnosti v daném časovém okamžiku a pomáhá určit čistou hodnotu společnosti. Aktiva uvedená v rozvaze zahrnují hotovost a peněžní ekvivalenty, pohledávky, zásoby a veškerá další aktiva, která společnost vlastní. Pasiva zahrnují závazky, krátkodobé a dlouhodobé dluhy a veškeré další závazky, které společnost má. A konečně část rozvahy týkající se vlastního kapitálu zahrnuje nerozdělený zisk společnosti, kmenové akcie a všechny ostatní kapitálové nástroje.
Výkaz zisku a ztráty poskytuje přehled o výnosech a nákladech společnosti. Tento výkaz zobrazuje celkové výnosy, které společnost v daném období vygenerovala, a také náklady vynaložené na dosažení těchto výnosů. Výkaz zisku a ztráty je užitečným nástrojem pro pochopení finanční výkonnosti společnosti, protože ukazuje čistý zisk nebo ztrátu vytvořenou v daném období.
Výkaz peněžních toků poskytuje přehled o příjmech a výdajích peněžních prostředků společnosti. Výkaz peněžních toků zobrazuje peněžní prostředky, které byly vytvořeny z provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Poskytuje důležitý přehled o schopnosti společnosti vytvářet peněžní prostředky a také o jejích schopnostech řídit hotovost.
Kapitalizace je měřítkem finanční struktury společnosti, která zahrnuje dluh a vlastní kapitál společnosti. Toto měřítko je důležité pro pochopení finančního zdraví společnosti a její schopnosti podporovat svou činnost. Může pomoci určit, zda je společnost předlužená nebo podkapitalizovaná.
Ukazatele likvidity měří schopnost společnosti splácet své krátkodobé závazky. Tyto ukazatele poskytují přehled o finančním zdraví společnosti a identifikují případné problémy s likviditou. Ukazatel běžné a pohotové likvidity jsou dva nejčastěji používané ukazatele likvidity.
Posouzení zadluženosti společnosti
Ukazatele finanční páky měří zadluženost společnosti a její schopnost obsluhovat dluh. Tyto ukazatele mohou pomoci identifikovat případné finanční problémy, jako je nadměrné dluhové zatížení nebo slabá finanční pozice. Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu a poměr dluhu k aktivům jsou dva nejčastěji používané pákové ukazatele.
Provozní výkonnost lze hodnotit zkoumáním kvality zisku. Tento ukazatel hodnotí schopnost společnosti vytvářet zisky ze své činnosti a také udržitelnost těchto zisků. Je důležité porozumět kvalitě zisků společnosti, protože poskytuje vhled do budoucích vyhlídek společnosti.
Dostupnost peněžních prostředků je důležitým faktorem při určování finančního zdraví společnosti. Peněžní pozice ukazuje výši hotovosti v pokladně a výši hotovosti vytvořené z provozních činností. Poskytuje přehled o schopnosti společnosti plnit své krátkodobé závazky.
Tržní hodnota akcií společnosti je dalším ukazatelem jejího finančního zdraví. Tento ukazatel ukazuje aktuální tržní hodnotu akcií společnosti a lze jej použít k porovnání výkonnosti společnosti s jejími srovnatelnými společnostmi. Je také důležitým faktorem při určování budoucích vyhlídek společnosti.
Zkoumáním těchto různých faktorů mohou investoři a analytici získat představu o finanční situaci společnosti v daném okamžiku. To umožňuje nahlédnout do schopnosti společnosti vytvářet zisky, do její finanční struktury a do jejích budoucích vyhlídek.
Finanční výkaz, který zobrazuje finanční pozici, je rozvaha. Rozvaha uvádí všechna aktiva a pasiva společnosti a poskytuje přehled o finanční situaci společnosti v určitém časovém okamžiku.