Zásoby jsou nezbytnou součástí každého podnikání, ale mohou být také nákladné. Naštěstí mohou podniky uplatnit určité daňové odpočty související s jejich zásobami, které mohou pomoci snížit jejich celkové daňové zatížení. V tomto článku se seznámíme s různými typy daňových odpočtů na zásoby, které jsou k dispozici, a také s podmínkami a omezeními, které je třeba splnit, abyste je mohli využít.
Podniky mohou uplatnit odpočet různých výdajů souvisejících se zásobami. Patří mezi ně odpočty přímých nákladů na pořízení zásob, jako jsou náklady na suroviny a práci použitou k výrobě zásob, a dále odpočty nákladů na skladování zásob, daně související se zásobami a náklady na přepravu zásob.
Pro nárok na daňové odpočty ze zásob musí podnik splňovat určitá kritéria. Mezi tato kritéria patří vlastnictví zásob po dobu delší než jeden rok, používání zásob pro obchodní účely a nákup zásob za účelem dalšího prodeje. Kromě toho musí mít podniky přesné záznamy o nákupech a výdajích na zásoby, aby mohly řádně doložit své odpočty.
Podniky mohou odečíst přímé náklady na pořízení zásob, jako jsou náklady na suroviny a práci použitou k výrobě zásob. Aby bylo možné tyto náklady odečíst, musí být zdokumentovány.
Podniky si mohou odečíst také některé náklady spojené se skladováním zásob, například poplatky za skladování a pojistné.
Podniky mohou odečíst některé daně spojené se zásobami, například daň z prodeje a daň z užívání.
Podniky si mohou odečíst náklady na přepravu zásob z jednoho místa na druhé.
Aby mohly podniky využít daňové odpočty na zásoby, musí spolu s daňovým přiznáním vyplnit příslušné formuláře.
Je důležité si uvědomit, že s daňovými odpočty zásob jsou spojena určitá omezení. Podniky si například mohou odečíst pouze určité procento nákladů na zásoby a některé výdaje, například náklady na reklamu, nelze odečíst. Podniky si navíc musí být vědomy všech změn v daňovém zákoně, které mohou ovlivnit jejich schopnost využívat daňové odpočty zásob.
Pochopením různých typů daňových odpočtů na zásoby, které jsou k dispozici, jakož i kvalifikací a omezení, které musí být splněny, aby je bylo možné využít, mohou podniky snížit své celkové daňové zatížení a maximalizovat své zisky.
Ano, zásoby můžete pro své podnikání odepsat. Finanční úřad umožňuje podnikům odečíst náklady na prodané, zničené nebo odcizené zásoby.
Zásoby mohou být pro podnikatele významným daňovým odpočtem, takže mít více zásob může vést k nižšímu daňovému účtu. Podniky si však musí dávat pozor, aby si neodpočítávaly zásoby nadměrně, protože to může mít za následek sankce. Nejlepším postupem je poradit se s daňovým odborníkem, abyste zjistili, jaká úroveň zásob je pro vaši firmu nejvhodnější.
Na tuto otázku neexistuje jednoduchá odpověď, protože záleží na řadě faktorů včetně typu podnikání, které provozujete, účetní metody, kterou používáte, a zákonů ve vaší jurisdikci. Obecně však platí, že podnikatelé jsou povinni vykazovat zásoby v daňových přiznáních, pokud používají akruální účetní metodu a pokud jsou zásoby považovány za „významné“ (tj. mají významnou hodnotu). Pokud si nejste jisti, zda by vaše zásoby měly být vykazovány v daních, měli byste se poradit s účetním nebo daňovým poradcem.
Ve Spojených státech mohou podniky účtovat o zásobách pro daňové účely, pokud jsou tyto zásoby považovány za „suroviny, nedokončenou výrobu nebo hotové výrobky“. Podnik musí být schopen prokázat, že zásoby používá při své činnosti, a výdaje musí být doloženy v účetních knihách a záznamech podniku.
Odpověď na tuto otázku závisí na zemi, ve které podáváte daňové přiznání. Například ve Spojených státech můžete neprodané zásoby uplatnit v daních pomocí metody nákladů na prodané zboží (COGS). Ta vám umožňuje odečíst od daní pořizovací cenu zásob, které jste nakoupili, ale ještě neprodali.