Podvody s finančními výkazy představují závažný problém pro podniky a vlády na celém světě. Může stát organizace i jednotlivce značné finanční částky a mít dlouhodobé důsledky. Pochopení definice, příznaků, příčin, typů, důsledků, prevence, vyšetřování a stíhání podvodů s finančními výkazy je zásadní pro ochranu vás, vaší organizace a vašich financí.
1. Definice podvodu s finančními výkazy – Podvod s finančními výkazy je definován jako úmyslné zkreslení nebo vynechání finančních informací s cílem oklamat nebo uvést čtenáře v omyl. Často se používá k nafouknutí zisků nebo zakrytí ztrát.
2. Identifikace příznaků podvodu s finančními výkazy – Při snaze identifikovat podvod s finančními výkazy je třeba hledat určité příznaky. Patří mezi ně: nesrovnalosti mezi různými účetními výkazy, náhlé změny zisků nebo ztrát a neobvyklé transakce.
3. Příčiny podvodů s finančními výkazy – Příčiny podvodů s finančními výkazy jsou různé a mohou zahrnovat: osobní prospěch, chamtivost společnosti nebo snahu skrýt špatné výsledky.
4. Typy podvodů s finančními výkazy – Existuje několik různých typů podvodů s finančními výkazy, včetně: falešné fakturace, nadhodnocení aktiv, podhodnocení závazků a zkreslení výnosů.
5. Důsledky podvodů s finančními výkazy – Důsledky podvodů s finančními výkazy mohou být závažné. Může vést k finančním ztrátám, poškození dobrého jména, soudnímu řízení, a dokonce i k trestnímu stíhání.
6. Způsoby prevence podvodů s finančními výkazy – Organizace by měly podniknout kroky k prevenci podvodů s finančními výkazy. Patří mezi ně: zavedení vnitřních kontrol, vzdělávání zaměstnanců a monitorování finančních výkazů.
7. Vyšetřování podvodů s finančními výkazy – Při podezření na podvod s finančními výkazy je třeba provést důkladné vyšetřování, aby byla odhalena pravda. To by mělo zahrnovat rozhovory se zaměstnanci, kontrolu finančních dokumentů a analýzu dat.
8. Stíhání podvodů s finančními výkazy – Pokud je podvod s finančními výkazy odhalen, mohou být odpovědné osoby trestně stíhány. To může zahrnovat trest odnětí svobody, pokuty a náhradu škody.
Podvody s finančními výkazy jsou závažným problémem, který může mít vážné následky. Je důležité znát definici, příznaky, příčiny, typy, důsledky, prevenci, vyšetřování a stíhání podvodů s finančními výkazy, abyste ochránili sebe, svou organizaci a své finance.
Podvody s finančními výkazy lze odhalit několika různými způsoby. Jedním ze způsobů je analýza samotných finančních výkazů. Ta může zahrnovat hledání takových věcí, jako jsou neobvyklé vzorce nebo nesrovnalosti mezi výkazy a jinými záznamy. Dalším způsobem, jak odhalit podvod s finančními výkazy, jsou rozhovory se zaměstnanci nebo jinými osobami, které mají znalosti o financích společnosti. To může pomoci identifikovat jakékoli červené vlajky nebo podezřelé aktivity.
Existuje mnoho typů finančních podvodů, ale mezi nejčastější patří investiční podvody a krádeže identity.
K investičnímu podvodu dochází, když vás někdo přesvědčí, abyste investovali do něčeho, co není legitimní investicí. Může tak učinit lhaním o investici, falešnými sliby o jejím potenciálním výnosu nebo použitím taktiky prodeje pod vysokým tlakem.
Ke krádeži identity dochází, když někdo ukradne vaše osobní údaje a použije je k otevření nových účtů, nákupům nebo výběru peněz z vašich stávajících účtů. K tomu může dojít krádeží vaší pošty, prohledáváním odpadkového koše nebo nabouráním se do vašeho počítače.
Pokud někdo lže ve finančním výkazu, může mu být uložen občanskoprávní a/nebo trestní postih. Pokud je lež podstatná, což znamená, že může ovlivnit rozhodnutí osoby, která výkaz čte, může být považována za podvod. Podvod je závažný trestný čin, který může mít za následek odnětí svobody, pokuty a záznam v trestním rejstříku.
Podle FBI je nejčastějším typem finančního podvodu krádež identity. K tomu dochází, když někdo bez vašeho svolení použije vaše osobní údaje, jako je vaše jméno, číslo sociálního pojištění nebo číslo kreditní karty, k páchání podvodů nebo jiných trestných činů.
Existuje několik červených vlajek, které mohou indikovat podvod s finančními výpisy. Mezi nejčastější červené vlajky patří:
1. Neobvyklé nebo nevysvětlené změny finančních ukazatelů nebo klíčových ukazatelů výkonnosti.
2. Výrazné zvýšení pohledávek nebo stavu zásob.
3. Snížení provozního cash flow nebo zvýšení krátkodobého dluhu.
4. Změny účetních metod nebo postupů, které nejsou v souladu s odvětvovými normami.
5. Nedostatek vnitřních kontrol nebo nesrovnalosti mezi tvrzeními vedení a auditovanou účetní závěrkou.
Pokud si všimnete některého z těchto červených signálů, je důležité provést další šetření, abyste zjistili, zda nedošlo k podvodu.