Pronájem domu nebo bytu může být nákladný podnik. Dobrou zprávou však je, že některé náklady můžete kompenzovat daňovými odpočty. Znalost toho, na jaké odpočty máte nárok a jak je maximalizovat, vám může pomoci ušetřit peníze na daních a zároveň zvýšit váš celkový výnos. V tomto přehledném průvodci se seznámíte s různými daňovými odpočty, které jsou k dispozici nájemníkům, a pomůžeme vám rozhodnout, které odpočty jsou pro vás nejvýhodnější.
Abyste mohli jako nájemce uplatnit jakékoli daňové odpočty, musíte splňovat určitá kritéria. Obecně platí, že musíte mít podepsanou nájemní smlouvu nebo smlouvu o pronájmu, pravidelně platit nájemné a nést odpovědnost za všechny výdaje spojené s pronájmem. Kromě toho musíte také splňovat určité požadavky na příjem a podání daňového přiznání, abyste měli nárok na jakékoli daňové odpočty.
Nájemné je pro nájemce odečitatelným výdajem. Abyste mohli odpočet uplatnit, musíte v daňovém roce, za který podáváte daňové přiznání, platit pronajímateli nájemné. Částka, kterou si můžete odečíst, je omezena výší nájemného, které jste skutečně zaplatili, takže si nemůžete odečíst platby zaplacené spolubydlícím nebo jiným nájemníkům.
Daň z nemovitosti je pro nájemce odečitatelným výdajem. Abyste měli nárok na odpočet, musíte platit daň z nemovitosti, kterou pronajímáte, místní nebo státní správě. Výše odpočtu je omezena částkou skutečně zaplacené daně z nemovitosti.
Nájemci, kteří platí pojištění domácnosti, si mohou náklady na pojistné odečíst od svého zdanitelného příjmu. Výše odpočtu je však omezena výší skutečně zaplaceného pojistného a musí být uhrazena pojišťovně.
Nájemci, kteří provádějí úpravy nebo opravy v pronajímané nemovitosti, si mohou část nákladů odečíst od zdanitelného příjmu. Odpočet je omezen částkou skutečně vynaloženou na vylepšení nebo opravy a musí být doložen, aby bylo možné výdaj ověřit.
Nájemci mohou mít nárok na daňový odpočet za provedení energeticky účinné modernizace své pronajímané nemovitosti. Odpočet je omezen částkou skutečně vynaloženou na modernizaci a musí být doložen pro ověření výdajů.
Nájemci, kteří se stěhují do nové pronajímané nemovitosti, mohou mít nárok na odpočet nákladů na stěhování. Odpočet je omezen na skutečné náklady na stěhování a musí být doložen pro ověření výdajů.
Nájemci, kteří platí pronajímateli kauci, mohou mít nárok na odpočet. Odpočet je omezen na výši skutečně zaplacené kauce a musí být doložen pro ověření výdajů.
Využitím daňových odpočtů, které mají k dispozici nájemníci, můžete ušetřit peníze na daních a získat větší výnos. Znalost toho, na jaké odpočty máte nárok a jak je maximalizovat, vám může pomoci ušetřit peníze nyní i v budoucnu.
Existuje řada výdajů, které lze odečíst od příjmů z pronájmu, např:
-Daň z nemovitosti
-Pojištění
-Úroky z hypotéky
-Opravy a údržba
-Účty za komunální služby
-Poplatky za správu
Tyto výdaje lze odečíst od příjmů z pronájmu a snížit tak váš zdanitelný příjem.
Existuje řada způsobů, jak si snížit zdanitelný příjem z pronájmu nemovitosti. Jedním ze způsobů je využití odpočtů a daňových úlev. Můžete si například odečíst náklady na opravy a údržbu pronajímané nemovitosti. Můžete si také odečíst náklady na daň z nemovitosti a úroky z hypotéky. Dalším způsobem, jak snížit svůj zdanitelný příjem, je výměna pronajímané nemovitosti za jinou nemovitost. Jedná se o takzvanou výměnu 1031.
Výše úroků, které můžete odepsat z pronajímané nemovitosti, závisí na řadě faktorů, včetně typu nemovitosti, výše dluhu na nemovitosti a vaší osobní daňové situace. Obecně platí, že úroky zaplacené z úvěru na pronajímanou nemovitost si můžete odečíst z daní. Existují však limity pro výši úroků, které si můžete odečíst, a odpočet může být omezen, pokud je nemovitost považována za osobní bydliště.
Na tuto otázku neexistuje jednoznačná odpověď, protože závisí na řadě faktorů, včetně země, ve které máte bydliště, typu pronajímané nemovitosti a vaší osobní daňové situace. Obecně však platí, že příjmy z pronájmu podléhají zdanění. Pokud tedy očekáváte příjem z pronájmu, měli byste se poradit s daňovým odborníkem, abyste zjistili, jak velká část tohoto příjmu, pokud vůbec nějaká, bude od daně osvobozena.
Existuje několik způsobů, jak se může finanční úřad dozvědět, že máte příjem z pronájmu. Za prvé, pokud tento příjem neuvedete v daňovém přiznání, může to IRS zjistit, když porovná vaše daňové přiznání s informacemi, které mu sdělí vaši nájemníci nebo váš hypoteční věřitel. Za druhé, pokud si v daňovém přiznání odečtete výdaje spojené s pronájmem nemovitosti, může to u finančního úřadu vyvolat varování a podnět ke kontrole. A konečně, pokud se někdy stanete účastníkem soudního sporu nebo jiného právního jednání souvisejícího s vaší pronajímanou nemovitostí, může se daňový úřad dozvědět o vašich příjmech z pronájmu z veřejných záznamů.