Ručitelský závazek a akreditiv jsou dva nejčastěji používané finanční nástroje. Poskytují finanční ochranu oběma stranám zapojeným do transakce. Ručitelské dluhopisy jsou třístrannou dohodou mezi ručitelem, dlužníkem a příkazcem. Akreditiv je dohoda mezi kupujícím a prodávajícím, v níž banka ručí za platbu za zboží nebo služby. Ručitelské dluhopisy i akreditivy se používají k zajištění úhrady dluhu nebo závazku. V tomto článku se budeme zabývat rozdíly mezi ručitelskými závazky a akreditivy a rozebereme, jak je lze použít v různých situacích.
Ručitelské dluhopisy jsou dohodou mezi třemi stranami: ručitelem, dlužníkem a příkazcem. Ručitel je strana, která poskytuje záruku a odpovídá za případné vzniklé ztráty. Dlužník je strana, která dluhopis požaduje a je příjemcem dluhopisu. Příkazce je strana, která je odpovědná za plnění povinností uvedených ve smlouvě o dluhopisu. Účelem ručitelského závazku je zaručit, že příkazce splní své povinnosti, jak je uvedeno v dohodě o závazku.
Akreditiv je dohoda mezi kupujícím a prodávajícím, v níž se banka zaručuje za platbu za zboží nebo služby. Kupující je stranou, která o akreditiv žádá, a odpovídá za případné vzniklé ztráty. Prodávající je strana, která poskytuje zboží nebo služby a je příjemcem akreditivu. Účelem akreditivu je zaručit, že kupující splní své závazky uvedené ve smlouvě.
Hlavní rozdíl mezi ručitelskými závazky a akreditivy je v jejich použití. Ručitelské dluhopisy se obvykle používají ve stavebních, smluvních a obchodních transakcích a jsou určeny k zajištění úhrady dluhu nebo závazku. Akreditivy se obvykle používají v mezinárodních obchodních transakcích a jsou určeny k zajištění platby za zboží nebo služby.
Další rozdíl mezi ručitelskými dluhopisy a akreditivy spočívá v míře rizika. Ručitelské dluhopisy vyžadují, aby ručitel odpovídal za veškeré vzniklé ztráty. Akreditivy vyžadují, aby za vzniklé ztráty odpovídal kupující, nikoli banka. Riziko spojené s ručitelským závazkem je větší než riziko spojené s akreditivem.
Zajištění nabízené záručními dluhopisy a akreditivy se rovněž liší. Ručitelské dluhopisy jsou zajištěny majetkem ručitele, zatímco akreditivy jsou zajištěny majetkem kupujícího. Zajištění nabízené záručními dluhopisy je obecně silnější než zajištění nabízené akreditivy.
Náklady na ručitelské závazky a akreditivy se rovněž liší. Ručitelské dluhopisy jsou obvykle dražší než akreditivy, a to z důvodu vyššího rizika. Náklady na ručitelský závazek jsou obvykle určeny bonitou ručitele, zatímco náklady na akreditiv jsou obvykle určeny bonitou kupujícího.
Závěrem lze říci, že ručitelské závazky a akreditivy jsou dva nejčastěji používané finanční nástroje. Oba poskytují finanční ochranu oběma stranám zúčastněným na transakci, ale mají rozdílné použití, rizika, zajištění a náklady. Pochopení rozdílů mezi ručitelskými dluhopisy a akreditivy může pomoci zajistit, aby byl pro danou situaci použit nejvhodnější finanční nástroj.
Ručitelský závazek se nepovažuje za dluh, ale je to záruka, že dluh bude splacen. Pokud dluh není uhrazen, ručitelská společnost je odpovědná za jeho úhradu.
Existují tři typy ručitelských závazků:
1. Důkazní nebo svěřenecké dluhopisy jsou vyžadovány soudy, aby bylo možné spravovat pozůstalost nebo vykonávat funkci opatrovníka či poručníka.
2. Dluhopisy na licence a povolení jsou vyžadovány mnoha státními a místními orgány, aby podniky získaly licence a povolení potřebné k provozu.
3. Smluvní dluhopisy jsou vyžadovány dodavateli, aby bylo zaručeno jejich plnění na stavebním projektu.
Výkonová záruka není totéž co akreditiv. Výkonová záruka je ručitelský závazek, který vydává banka nebo jiná finanční instituce, aby zaručila plnění zhotovitele na stavebním projektu. Akreditiv je naproti tomu dopis banky nebo jiné finanční instituce, který zaručuje platbu dodavateli za poskytnuté zboží nebo služby.
Ručitel je osoba, která ručí za splnění závazků jiné osoby. Ručitel je obvykle povinen složit záruku, která je finanční zárukou, že závazky budou splněny. Výše záruky se obvykle rovná hodnotě závazku.
Ručitelský závazek ve výši 15 000 USD je druh pojištění, který je obvykle vyžadován státem, v němž podnik působí. Tato záruka chrání stát před případnými ztrátami, které mohou vzniknout v důsledku toho, že podnik není schopen dostát svým finančním závazkům.