Formulář 1099-B je důležitý formulář, který se používá pro vykazování příjmů z investic, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů a opcí. Je důležité porozumět informacím na formuláři 1099-B a tomu, jak ovlivní vaše daně, než je uvedete do daňového přiznání. Tento článek poskytne přehled o formuláři 1099-B a o tom, jak jej uvést v daňovém přiznání.
Před zadáním informací z formuláře 1099-B do daňového přiznání se musíte ujistit, že máte všechny potřebné dokumenty. Mezi ně patří formulář 1099-B a případně i originál formuláře 1099-B, který byl podán u finančního úřadu. Měli byste se také ujistit, že máte veškeré další dokumenty související s transakcí, jako jsou výpisy z makléřských účtů, potvrzení o obchodech a další záznamy o transakci.
Formulář 1099-B obsahuje důležité informace o typu příjmu, jeho výši a datu transakce. Než uvedete informace na formuláři 1099-B do daňového přiznání, musíte se ujistit, že jim rozumíte. Je důležité si uvědomit, že formulář 1099-B může obsahovat informace o krátkodobých a dlouhodobých kapitálových ziscích a ztrátách.
Jakmile shromáždíte potřebné dokumenty, můžete údaje z formuláře 1099-B zadat do daňového přiznání. Formulář 1099-B by měl být zadán v části „Investiční příjmy“ daňového přiznání, kterou obvykle naleznete v jeho dolní části. Budete muset zadat datum transakce, typ příjmu (krátkodobý nebo dlouhodobý) a částku transakce.
Při zadávání údajů do formuláře 1099-B se musíte také ujistit, že jste provedli úpravu o případné „wash sales“. K „wash sale“ dochází, když prodáte cenný papír se ztrátou a poté jej do 30 dnů nakoupíte zpět. V takovém případě nelze ztrátu odečíst a musí být připočtena k pořizovací ceně cenného papíru.
Při zadávání údajů do formuláře 1099-B musíte dbát také na to, abyste vykázali veškeré krátkodobé zisky nebo ztráty. Krátkodobé zisky a ztráty jsou takové, které vzniknou do jednoho roku od prodeje cenného papíru. Tyto zisky a ztráty je třeba vykázat v příloze D daňového přiznání.
Kromě vykazování krátkodobých zisků a ztrát musíte vykázat také veškeré dlouhodobé zisky a ztráty. Dlouhodobé zisky a ztráty jsou takové, které vzniknou více než jeden rok po prodeji cenného papíru. Tyto zisky a ztráty je třeba vykázat na formuláři 8949 daňového přiznání.
Je důležité pochopit rozdíly mezi krátkodobými a dlouhodobými zisky, protože jsou zdaněny odlišně. Krátkodobé zisky jsou zdaněny běžnou sazbou daně z příjmu, zatímco dlouhodobé zisky jsou zdaněny nižší sazbou. Sazba závisí na vašem daňovém pásmu a na tom, zda podáváte daňové přiznání jako fyzická nebo právnická osoba.
Při zadávání údajů 1099-B do daňového přiznání je třeba věnovat pozornost i dalším skutečnostem. Patří mezi ně vliv alternativní minimální daně (AMT) a daně z čistých investičních příjmů (NIIT). Měli byste si být rovněž vědomi všech odpočtů, které můžete mít k dispozici, například odpočtu daně z kapitálových výnosů.
Formulář 1099-B slouží k vykázání příjmů z prodeje určitých druhů majetku, jako jsou akcie, dluhopisy a podílové fondy. Formulář slouží k oznámení prodeje tohoto majetku finančnímu úřadu (IRS). Formulář se také používá k hlášení prodeje těchto aktiv jiným vládním agenturám, například Komisi pro cenné papíry (SEC).
Ne, nemusíte zadávat každý řádek formuláře 1099 B. Můžete zadat pouze celkovou částku z formuláře 1099 B.
Na stránce „Příjmy“ v části „Příjmy z investic“ je odkaz „Prodej akcií (1099-B)“. Klikněte na tento odkaz a zadejte informace z formuláře 1099-B.
Formulář 1099-B slouží k vykázání příjmů z prodeje určitých druhů majetku. Tento formulář se vykazuje na formuláři 1040 v části „Příjmy“.
Pokud formulář 1099-B nepodáte, může vám být uložena pokuta ve výši 50 USD za každý nepodaný formulář.