Analýza finančních výkazů je proces vyhodnocování a interpretace finančních výkazů s cílem získat přehled o finančním zdraví a výkonnosti společnosti. Tento typ analýzy pomáhá investorům, věřitelům a dalším zainteresovaným stranám lépe pochopit, jak se společnosti daří, a identifikovat potenciální rizika a příležitosti. Pochopením různých typů analýzy podnikových finančních výkazů mohou zainteresované strany činit informovanější rozhodnutí o budoucnosti společnosti.
Rozvaha je finanční výkaz, který shrnuje finanční situaci společnosti. Poskytuje přehled o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu společnosti v daném časovém okamžiku. Rozvahová analýza zkoumá relativní velikost a složení položek rozvahy, jejich růst v čase a jejich vztah k ostatním finančním ukazatelům.
Výkaz peněžních toků je finanční výkaz, který ukazuje zdroje peněžních prostředků a způsob jejich využití společností. Ukazuje peněžní prostředky získané z provozní, investiční a finanční činnosti. Analýza výkazu peněžních toků zkoumá celkovou peněžní situaci společnosti a identifikuje potenciální problémy s peněžními toky.
Analýza ziskovosti je důležitým nástrojem pro hodnocení finanční výkonnosti společnosti. Zkoumá ziskovost společnosti z hlediska výnosů, nákladů, výdajů a zisku. Zabývá se také výkonností společnosti ve srovnání s jejími konkurenty.
Poměrová analýza je kvantitativní metoda hodnocení finanční výkonnosti společnosti. Porovnává různé finanční ukazatele s odvětvovými standardy a referenčními hodnotami, aby zhodnotila finanční zdraví společnosti. Mezi poměrové ukazatele patří ukazatele likvidity, ukazatele ziskovosti, ukazatele efektivnosti a ukazatele finanční páky.
Analýza tržní hodnoty je forma finanční analýzy, která zkoumá cenu akcií společnosti a její vztah k finanční výkonnosti společnosti. Slouží k tomu, aby investorům pomohla identifikovat potenciální nákupní nebo prodejní příležitosti.
Analýza odvětví je forma finanční analýzy, která se zabývá finanční výkonností určitého odvětví nebo sektoru. Zkoumá konkurenční prostředí, trendy a dynamiku odvětví a pomáhá investorům identifikovat potenciální příležitosti a rizika.
Strategická analýza je forma finanční analýzy, která se zabývá dlouhodobými cíli a strategiemi společnosti. Zkoumá konkurenční postavení společnosti, její postavení na trhu a její celkovou výkonnost.
Prognózování je technika finanční analýzy, která využívá minulé finanční údaje k předpovědi budoucí finanční výkonnosti. Zkoumá trendy ve finančních výkazech společnosti a další ekonomické ukazatele s cílem předpovědět budoucí trendy a výsledky.
Existuje 12 typů finanční analýzy:
1. Srovnávací finanční výkazy
2. Srovnávací finanční výkazy
3. Srovnávací finanční výkazy
4. Finanční analýzy Analýza poměrových ukazatelů
3. Finanční výkazy běžné velikosti
4. Analýza trendů
5. Horizontální analýza
6. Finanční výkazy běžných velikostí. Vertikální analýza
7. Analýza peněžních toků
8. Analýza finančních toků
9. Analýza ekonomické přidané hodnoty
10. Ukazatele aktivity
11. Ukazatele likvidity
12. Ukazatele ziskovosti
Existují čtyři hlavní typy účetních výkazů: výkaz zisku a ztráty, rozvaha, výkaz peněžních toků a výkaz vlastního kapitálu.
Výkazy zisku a ztráty ukazují příjmy a výdaje společnosti za určité období, obvykle za jeden rok. Rozvaha zobrazuje aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti k určitému časovému okamžiku. Výkazy peněžních toků ukazují příliv a odliv peněžních prostředků společnosti za určité období. Výkaz vlastního kapitálu zobrazuje vlastní kapitál společnosti k určitému časovému okamžiku.
1. Rozvaha: Tento výkaz uvádí aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti k určitému časovému okamžiku.
2. Výkaz zisku a ztráty: Tento výkaz zobrazuje výnosy a náklady společnosti za určité období.
3. Výkaz peněžních toků: Tento výkaz zobrazuje příliv a odliv peněžních prostředků společnosti za určité období.
4. Výkaz změn vlastního kapitálu: Tento výkaz zobrazuje vlastní kapitál společnosti na začátku a na konci určitého období.
5. Výkaz peněžních toků: Tento výkaz zobrazuje příliv a odliv peněžních prostředků společnosti za určité období.
6. Rozvaha: Tento výkaz uvádí aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti k určitému časovému okamžiku.
Pět metod analýzy finančních výkazů je následujících:
1. Srovnávací analýza: Jedná se o porovnávání účetních výkazů z různých časových období nebo z různých společností ve stejném odvětví za účelem zjištění trendů a posouzení výkonnosti.
2. Horizontální analýza: Tato analýza zahrnuje analýzu účetní závěrky po jednotlivých řádcích za určité období s cílem identifikovat změny v jednotlivých položkách.
3. Vertikální analýza: Jedná se o analýzu finančních výkazů z hlediska vztahů mezi jednotlivými položkami.
4. Poměrová analýza: Jedná se o výpočet a analýzu klíčových finančních ukazatelů za účelem posouzení finančního zdraví a výkonnosti společnosti.
5. Analýza peněžních toků: Jedná se o posouzení přílivu a odlivu peněžních prostředků společnosti s cílem identifikovat případné problémy s peněžními toky.