Účtování pohledávkových faktur může být pro podniky složitý proces, zejména pro ty, které mají velký počet zákazníků. Tento průvodce poskytne podrobný pohled na proces ošetření faktur AR od začátku do konce a poskytne podnikům nástroje potřebné k tomu, aby měly přehled o svých pohledávkách.
Pohledávkové faktury jsou v podstatě příslibem zákazníka, že za výrobek nebo službu zaplatí později. Faktura bude obsahovat údaje o zákazníkovi a dlužnou částku. Aby bylo možné s těmito fakturami správně zacházet, musí podnikatelé pochopit základy jejich fungování.
Po vystavení faktury je třeba ji připravit ke zpracování. To zahrnuje kontrolu správnosti údajů na faktuře a ujištění, že byla správně vyplněna. Jakmile je faktura připravena, lze ji odeslat zákazníkovi k úhradě.
Po odeslání faktury zákazníkovi je třeba ji zaevidovat v hlavní knize podniku. Tím se zajistí, že podnik bude mít záznam o faktuře a bude moci sledovat, kdy byly platby přijaty.
Po zaúčtování faktury do hlavní knihy by podniky měly také provádět pravidelné výkazy pro sledování svých pohledávek. Tyto výkazy poskytnou přehled o tom, kolik peněz podnik dluží, a mohou pomoci identifikovat případné nesrovnalosti nebo opožděné platby.
Podniky musí také sledovat platby od zákazníků, aby zajistily, že faktury budou uhrazeny včas. To zahrnuje pravidelnou kontrolu účtů zákazníků a sledování zákazníků, kteří své faktury platí se zpožděním.
V některých případech mohou zákazníci vystavit dobropisy k vyrovnání části nebo celé dlužné částky na faktuře. Tyto dobropisy je třeba uplatnit na pohledávkové faktury, aby správně odrážely dlužnou částku.
Bohužel se vyskytnou případy, kdy zákazníci nejsou schopni uhradit své faktury. V těchto situacích musí podniky podniknout kroky k vyřešení účtů a určit, zda je částka nedobytná.
Po vybrání všech plateb a vyřešení nedobytných účtů mohou podniky uzavřít cyklus pohledávkových faktur. Tím se zajistí, že všechny faktury byly zaúčtovány a že účty zákazníků jsou aktuální.
Dodržováním kroků uvedených v této příručce mohou podniky zajistit, že se svými pohledávkovými fakturami nakládají správně. To pomůže podnikům udržet si přehled o účtech svých zákazníků a vést přesnou evidenci pohledávek.
Zaúčtování faktury AR je situace, kdy zákazník zakoupí od společnosti výrobek nebo službu na úvěr. Zákazníkovi je pak nákup později vyúčtován. Tento typ transakce je v rozvaze společnosti zaznamenán jako pohledávka (AR).
Pohledávky (AR) jsou peněžní částky, které společnosti dluží její zákazníci za zboží nebo služby poskytnuté na úvěr. Pohledávky jsou v rozvaze společnosti klasifikovány jako oběžná aktiva, protože se očekává, že budou inkasovány do jednoho roku.
Společnosti používají k financování svých pohledávek různé metody, například úvěrové linky, faktoring a financování faktur. Pohledávky z prodlení mohou být také použity jako zástava za úvěry.
Pokud společnost poskytuje zboží nebo služby na úvěr, vykazuje v rozvaze pohledávky. Zákazník má pak odpovídající závazek zaplatit společnosti dlužnou částku. Společnost může vykázat výnos z prodeje, když je zboží nebo služba dodána, i když zákazník ještě nezaplatil.
Jakmile zákazník zaplatí fakturovanou částku, pohledávkové aktivum je z rozvahy společnosti odstraněno a nahrazeno peněžními prostředky.
Fakturace pohledávek je proces vytváření faktur pro zákazníky, kteří mají na svých účtech neuhrazené zůstatky. Chcete-li fakturovat pohledávky, musíte vytvořit šablonu faktury a uvést následující informace:
-Jméno a kontaktní údaje zákazníka
-Datum vystavení faktury
-Popis poskytnutých služeb nebo prodaného zboží
-Dlužný zůstatek
-Platnostní podmínky
-Jméno a kontaktní údaje vaší společnosti
Po vytvoření šablony faktury můžete začít vytvářet faktury pro své zákazníky. K tomu budete muset pro každého zákazníka shromáždit následující informace:
-Jméno a kontaktní údaje zákazníka
-Datum vystavení faktury
-Popis poskytnutých služeb nebo prodaného zboží
-Dlužné částky
-Platnostní podmínky
Jakmile budete mít tyto informace, můžete vyplnit šablonu faktury a odeslat ji zákazníkovi.