Co jsou to W2 a 1099?
W2 a 1099 jsou dva typy formulářů, které se ve Spojených státech běžně používají pro vykazování výplat mezd a příjmů získaných z jiných než zaměstnaneckých zdrojů. Jsou to důležité dokumenty jak pro zaměstnavatele, tak pro zaměstnance a nezávislé dodavatele. Pochopení rozdílu mezi těmito dvěma formuláři je nezbytné pro správné podání daňového přiznání a přesné vykázání příjmů.
Formulář W2 je dokument vystavený zaměstnavatelem zaměstnanci. Slouží k vykázání mzdy vyplacené zaměstnanci a případných daní sražených z jeho výplaty. Tento formulář se také předkládá finančnímu úřadu (IRS), aby se zajistilo, že zaměstnanec odvede správnou výši daní.
Formulář 1099 je dokument vydávaný majitelům firem, nezávislým dodavatelům a osobám na volné noze. Slouží k vykázání příjmů, které nejsou příjmy zaměstnanců, a všech daní, které byly z těchto příjmů zaplaceny. Tento formulář se také předkládá finančnímu úřadu, aby se zajistilo, že příjemce zaplatí správnou výši daní.
Hlavním rozdílem mezi formuláři W2 a 1099 je typ příjmu, který vykazují. Doklady W2 uvádějí mzdu vyplacenou zaměstnanci, zatímco doklady 1099 uvádějí příjem, který není příjmem zaměstnance. Navíc doklady W2 vystavují zaměstnavatelé, zatímco doklady 1099 vystavují klienti nebo zákazníci, kteří příjemci zaplatili za služby nebo práci.
Ano, daně sražené ze mzdy zaměstnance jsou obvykle vyšší než daně odvedené z příjmů, které nejsou příjmem zaměstnance. Je to proto, že zaměstnavatelé jsou povinni srážet daně ze mzdy zaměstnance, zatímco klienti nebo zákazníci obvykle daně z plateb nezávislým dodavatelům nebo osobám na volné noze nesrážejí.
Daně odváděné z příjmů, které nejsou příjmy zaměstnanců, jsou obvykle nižší než daně srážené ze mzdy zaměstnance. Je to proto, že klienti nebo zákazníci obvykle nesrážejí daně z plateb nezávislým dodavatelům nebo osobám na volné noze. Nezávislí dodavatelé a osoby na volné noze jsou proto odpovědní za placení svých vlastních daní.
Hlavní výhodou W2 je, že zaměstnavatelé jsou povinni srážet daně ze mzdy zaměstnance, což zaměstnancům usnadňuje placení daní. Hlavní nevýhodou W2 je, že mohou mít za následek vyšší daně než ty, které se platí z příjmů jiných osob než zaměstnanců. Hlavní výhodou dokladů 1099 je, že jejich výsledkem jsou obvykle nižší daně než daně placené ze mzdy zaměstnance. Hlavní nevýhodou 1099 je, že příjemce je odpovědný za placení vlastních daní, což může být komplikované a časově náročné.
Nesprávné vykazování W2 nebo 1099 může mít za následek značné sankce ze strany finančního úřadu. Zaměstnavatelům mohou být uloženy pokuty za nevyplnění W2 nebo jejich pozdní vyplnění, zatímco daňovým poplatníkům mohou být uloženy pokuty za nevyplnění 1099 nebo jejich pozdní vyplnění. Kromě toho mohou být daňoví poplatníci pokutováni za nepřesné vykazování svých příjmů.
Zaměstnavatelé jsou povinni každoročně do 31. ledna poskytnout zaměstnancům formulář W2. Kromě toho jsou zaměstnavatelé povinni odevzdat formulář W2 daňovému úřadu do konce února. V případě 1099 jsou klienti nebo zákazníci povinni poskytnout příjemci formulář 1099 do 31. ledna. Formulář 1099 musí rovněž předložit daňovému úřadu do konce února.
Existuje několik důvodů, proč jste mohli obdržet formulář 1099 místo W-2. Jednou z možností je, že jste nezávislý dodavatel místo zaměstnance. To znamená, že váš zaměstnavatel vám z výplaty nesráží daně a vy jste zodpovědní za placení daní ze svého příjmu sami. Další možností je, že váš zaměstnavatel udělal chybu při vyplňování daňových přiznání. Pokud vás zaměstnavatel nesprávně klasifikoval jako nezávislého dodavatele, můžete mít nárok na náhradu mzdy a další výhody. Pokud si nejste jisti, proč jste obdrželi formulář 1099, měli byste se obrátit na svého zaměstnavatele a požádat ho o vysvětlení.
Mezi formuláři 1099 a W-2 existuje několik zásadních rozdílů, které byste měli znát:
Formuláře 1099 se používají pro dodavatele, zatímco formuláře W-2 se používají pro zaměstnance.
Formuláře 1099 neobsahují srážky na daně, sociální a zdravotní pojištění, zatímco formuláře W-2 ano.
Formuláře 1099 podává daňovému úřadu dodavatel, zatímco formuláře W-2 podává zaměstnavatel.
Obecně platí, že pokud pro vás pracují jak zaměstnanci, tak dodavatelé, budete potřebovat formuláře 1099 i W-2. Z tohoto pravidla však existují výjimky – například pokud jsou všichni vaši dodavatelé placeni prostřednictvím jediného plátce (například personální agentury), můžete potřebovat pouze formuláře 1099 od tohoto plátce.
Na tuto otázku neexistuje jednoznačná odpověď, protože se bude lišit v závislosti na řadě faktorů, včetně vašich dovedností, zkušeností a konkrétního odvětví, ve kterém pracujete. Obecně však platí pravidlo, že jako dodavatel s platem 1099 můžete očekávat o 10-15 % vyšší odměnu než jako zaměstnanec s platem W-2. Je to proto, že dodavatelé 1099 jsou obvykle placeni na základě hodinového úvazku a nemají nárok na zaměstnanecké výhody, jako je zdravotní pojištění a placené volno.