1. Co je to daň ze sociálního zabezpečení?
Daň ze sociálního zabezpečení je procento ze mzdy, které se strhává z výplaty zaměstnance na financování sociálního zabezpečení, programu určeného k poskytování příjmu a dalších dávek důchodcům a invalidním pracovníkům. Daně ze sociálního zabezpečení jsou součástí federálního zákona o pojistném (FICA).
2. Jaká je sazba daně ze sociálního zabezpečení?
Sazba daně ze sociálního zabezpečení pro rok 2020 činí 6,2 % pro zaměstnance a 6,2 % pro zaměstnavatele. Tato sazba je stanovena vládou USA a může se měnit s každým daňovým rokem.
3. Jaké typy srážek ze mzdy jsou povoleny?
Federální vláda umožňuje zaměstnavatelům srážet ze mzdy zaměstnanců určité typy daní ze mzdy. Patří mezi ně daně ze sociálního zabezpečení, daně Medicare a srážky federální a státní daně z příjmu.
4. Jak vypočítat daň ze sociálního zabezpečení?
Pro výpočet daně ze sociálního zabezpečení musí zaměstnavatel nejprve určit zdanitelnou mzdu každého zaměstnance. To se provede tak, že se od hrubé mzdy zaměstnance odečtou veškeré srážky před zdaněním a nezdanitelné příjmy. Na zdanitelnou mzdu se poté uplatní sazba daně ze sociálního zabezpečení ve výši 6,2 % a vypočítá se výše splatné daně ze sociálního zabezpečení.
5. Porozumění zdanitelným a nezdanitelným příjmům
Kromě porozumění sazbě daně ze sociálního zabezpečení musí zaměstnavatelé také vědět, které příjmy jsou zdanitelné a které ne. Obvykle všechny dosažené výdělky podléhají dani ze sociálního zabezpečení, ale v některých případech mohou být některé výdělky od daně osvobozeny nebo jí nepodléhat.
6. Jak vypočítat srážky ze mzdy?
Jakmile zaměstnavatel určí zdanitelnou mzdu každého zaměstnance, musí vypočítat výši srážek ze mzdy, které je třeba srazit. Jedná se o daň ze sociálního zabezpečení, daň Medicare a federální a státní daň z příjmu. Zaměstnavatelé mohou pro usnadnění tohoto procesu použít mzdové daňové kalkulačky nebo software.
7. Vliv daně ze sociálního zabezpečení na důchodové dávky
Z daní ze sociálního zabezpečení se financují dávky sociálního zabezpečení pro důchodce a invalidní pracovníky. Výše dávek, které jednotlivec obdrží, je založena na jeho příjmech a výši daní ze sociálního zabezpečení, které zaplatil během svých pracovních let.
8. Pochopení daně Medicare a jejího vlivu na mzdy
Kromě daně ze sociálního zabezpečení musí zaměstnavatelé srážet ze mzdy zaměstnanců také daň Medicare. Sazba daně Medicare činí 1,45 % pro zaměstnavatele a 1,45 % pro zaměstnance. Tato sazba je stanovena vládou USA a s každým daňovým rokem se mění.
9. Jaké jsou daňové výhody placení příspěvků před zdaněním?
Poskytování příspěvků na penzijní nebo jiné plány před zdaněním může zaměstnavatelům i zaměstnancům přinést daňové výhody. Tyto příspěvky jsou zdaněny nižší sazbou než běžné mzdy a částka splatné daně ze sociálního zabezpečení se odpovídajícím způsobem snižuje.
Existuje několik mzdových položek, které nepodléhají dani FICA. Mezi tyto položky patří:
-příspěvky na zdravotní pojištění
-příspěvky na pojištění dlouhodobé pracovní neschopnosti
-příspěvky na penzijní plán 401(k) nebo jiný penzijní plán
-příspěvky na parkování nebo hromadnou dopravu před zdaněním
-neuhrazené výdaje na podnikání
Ne, odpočty před zdaněním nemají vliv na sociální zabezpečení.
Téměř všechny dávky sociálního zabezpečení podléhají federální dani z příjmu a některé podléhají i státní dani z příjmu. Výše daně, kterou zaplatíte z dávek sociálního zabezpečení, závisí na vašem celkovém příjmu za daný rok a na tom, zda jste podali daňové přiznání.
Pokud podáváte federální daňové přiznání jako fyzická osoba a váš celkový příjem je vyšší než 25 000 USD, zaplatíte daň až z 50 % svých dávek. Pokud je váš celkový příjem vyšší než 34 000 USD, zaplatíte daně až z 85 % vašich dávek.
Pokud jste manželé a podáváte společné daňové přiznání, zaplatíte daně až z 50 % svých dávek, pokud je váš celkový příjem vyšší než 32 000 USD. Pokud je váš celkový příjem vyšší než 44 000 USD, zaplatíte daně až z 85 % vašich dávek.
Pokud jste manželé a podáváte samostatné daňové přiznání, zaplatíte daně až z 85 % svých dávek bez ohledu na svůj celkový příjem.
Tři povinné srážky ze mzdy jsou sociální pojištění, zdravotní pojištění a federální a státní daně.
Mzdy a spropitné podléhají dani ze sociálního zabezpečení. Patří sem běžná mzda, prémie, provize a dovolená. Další příjmy, které podléhají dani ze sociálního zabezpečení, zahrnují odstupné, nemocenskou, náhradu mzdy a mzdu, kterou obdržíte při odchodu do důchodu.