Daň ze sociálního zabezpečení je daň ze mzdy, která se sráží ze mzdy zaměstnance a slouží k financování programu sociálního zabezpečení. Je důležité porozumět požadavkům na srážení a odvádění daně ze sociálního zabezpečení, aby bylo zajištěno dodržování zákona a abyste se vyhnuli sankcím.
Sazba daně ze sociálního zabezpečení činí 12,4 % a zahrnuje jak část odváděnou zaměstnancem, tak část odváděnou zaměstnavatelem. Zaměstnavatelská část daně ze sociálního zabezpečení činí 6,2 % a zaměstnanecká část daně ze sociálního zabezpečení činí 6,2 %.
Aby mohl zaměstnanec platit daně ze sociálního zabezpečení, musí být oprávněn pracovat ve Spojených státech. Zaměstnanec musí být také starší 18 let a musí vydělávat alespoň 118 500 USD.
Existují některá osvobození od placení daní ze sociálního zabezpečení, například platby vyplácené určitým druhům zaměstnanců, včetně zaměstnanců některých náboženských organizací, zaměstnanců armády a zaměstnanců federální vlády.
Za srážku daně ze mzdy zaměstnance a její následné odvedení Správě sociálního zabezpečení odpovídá zaměstnavatel. Zaměstnavatel musí vést přesnou evidenci daní sociálního zabezpečení sražených ze mzdy zaměstnance, aby bylo zajištěno dodržování zákona.
Zaměstnavatel je odpovědný za placení části daně ze sociálního zabezpečení, která činí 6,2 %. Tato část musí být odvedena Správě sociálního zabezpečení spolu s částí daně za zaměstnance.
Zaměstnavatel musí také každoročně hlásit Správě sociálního zabezpečení výši zaplacených daní ze sociálního zabezpečení. Zaměstnavatel musí rovněž hlásit veškeré změny ve mzdě zaměstnance, které mohou mít vliv na výši splatných daní sociálního zabezpečení.
Za účelem odvedení dlužných daní ze sociálního zabezpečení musí zaměstnavatel podat formulář 941 finančnímu úřadu. Tento formulář musí být podáván čtvrtletně, aby byla zajištěna včasná úhrada daní sociálního zabezpečení.
Pokud zaměstnavatel nezaplatí daně ze sociálního zabezpečení včas, může mu být uložena sankce. Daňový úřad IRS může vyměřit penále až do výše 25 % z celkové částky opožděně zaplacených nebo nezaplacených daní sociálního zabezpečení.
Je důležité porozumět požadavkům na odvádění a placení daní ze sociálního zabezpečení, aby bylo zajištěno dodržování zákona a abyste se vyhnuli sankcím. Tato příručka poskytuje přehled o sazbě daně ze sociálního zabezpečení, o tom, kdo má nárok na placení daně ze sociálního zabezpečení, o osvobození od placení daně ze sociálního zabezpečení, o způsobu srážky daně ze mzdy zaměstnance, o placení podílu zaměstnavatele na dani ze sociálního zabezpečení, o vykazování daně ze sociálního zabezpečení, o vyplňování formuláře 941 a o sankcích za pozdní platbu.
Odpočet daně ze sociálního zabezpečení se vypočítá tak, že se vezme hrubá mzda zaměstnance za výplatní období a vynásobí se sazbou daně ze sociálního zabezpečení. Výsledná částka se pak odečte od výplaty zaměstnance.
Vyplněním nového formuláře W-4 můžete snížit částku daně ze sociálního zabezpečení sraženou z výplaty. Daň ze sociálního zabezpečení se sráží ve výši 6,2 %, takže pokud snížíte počet srážek na formuláři W-4, zaměstnavatel vám z každé výplaty strhne méně peněz. To však může mít za následek vyšší daňový účet při podání daňového přiznání, takže byste měli snížit srážkové příspěvky pouze v případě, že jste si jisti, že budete celkově dlužit nižší daně.
Ano, daň ze sociálního zabezpečení by měla být zahrnuta do daňového přiznání. Tato daň se obvykle sráží z výplaty, ale pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, musíte tuto daň zaplatit sami. Výše daně ze sociálního zabezpečení, kterou jste povinni zaplatit, se odvíjí od vašeho příjmu.
Ne, daň ze sociálního zabezpečení se nevrací.
Na tuto otázku neexistuje jednoznačná odpověď, protože se může lišit v závislosti na vaší konkrétní daňové situaci. Podle Správy sociálního zabezpečení však může být zdaněno až 85 % vašeho příjmu ze sociálního zabezpečení, pokud je váš „kombinovaný příjem“ (který zahrnuje příjem ze sociálního zabezpečení) vyšší než určitá hranice. Pro rok 2021 činí tato hranice 50 000 USD pro jednotlivce a 100 000 USD pro společně podávající osoby. Pokud je tedy váš kombinovaný příjem vyšší než tyto prahové hodnoty, může být zdaněno až 85 % vašeho příjmu ze sociálního zabezpečení.