Co je to daňový odpočet?
Daňový odpočet je snížení příjmů, které podléhají zdanění. Toho lze dosáhnout uplatněním odpočtu v daňovém přiznání. Snížením částky příjmu, který podléhá zdanění, může daňový poplatník snížit výši svých daňových povinností.
Majitelé pronajímaných nemovitostí mají nárok na mnoho typů daňových odpočtů. Patří mezi ně odpočty na opravy a údržbu, daň z nemovitosti, odpisy, úrokové náklady, pojištění, cestovné a další.
Opravy a údržba jsou odpočitatelné výdaje, které si mohou majitelé pronajímaných nemovitostí uplatnit v daních. Výše odpočtu závisí na typu provedené opravy nebo údržby. Obecně platí, že drobné opravy lze odečíst v roce, kdy byly provedeny, zatímco větší opravy lze rozložit do několika let.
Daň z nemovitosti si mohou majitelé pronajímaných nemovitostí odečíst z daní. Výše odpočtu závisí na výši zaplacených daní a také na typu nemovitosti. Obecně platí, že majitelé obytných nájemních nemovitostí si mohou odečíst celou částku daně z nemovitosti.
Odpisy jsou daňovým odpočtem, který umožňuje majitelům pronajímaných nemovitostí odepisovat náklady na jejich budovy a investice v průběhu času. Děje se tak rozdělením části nákladů na nemovitost na odhadovanou dobu životnosti nemovitosti.
Výdaje na úroky, které vznikají majitelům pronajímaných nemovitostí, jsou odečitatelnými výdaji, které mohou uplatnit ve svých daních. Patří sem úroky z hypotéky i další poplatky spojené s úvěrem.
Majitelé nájemních nemovitostí mají nárok na odpočet výdajů na pojištění, které jsou spojeny s jejich nájemními nemovitostmi. Patří sem pojistné, jakož i další související náklady.
Cestovní výdaje majitelů pronajímaných nemovitostí jsou odpočitatelnými výdaji. Patří sem cestovní náklady spojené s pronájmem nemovitosti, například cesty na inspekci nemovitosti, a také cesty na konference související s pronájmem nemovitosti.
Existuje několik výdajů, které u pronajímané nemovitosti nelze odečíst, např:
1. Opravy a údržba – tyto výdaje se nepovažují za odečitatelné, protože jsou považovány za součást nákladů na provoz nemovitosti.
2. Odpisy – Jedná se o výdaje, které nejsou odečitatelné v roce, kdy vznikly, ale odečítají se po dobu životnosti majetku.
3. Pojištění – Jedná se o nezbytný výdaj pro většinu majitelů pronajímaných nemovitostí, který však není odčitatelný.
4. Úroky – Jedná se o významný výdaj pro mnoho majitelů pronajímaných nemovitostí, který však není odečitatelný v roce, kdy vznikl.
5. Daně – daň z nemovitosti není u pronajímané nemovitosti odpočitatelná.
Odpověď na tuto otázku závisí na typu nářadí, které chcete odepsat. Pokud je nářadí nezbytné pro údržbu pronajímané nemovitosti, pak může být považováno za odečitatelný výdaj. Pokud však nářadí není nezbytné pro údržbu pronajímané nemovitosti, pak nemusí být považováno za odčitatelný výdaj.
Existuje několik způsobů, jak se vyhnout placení daní z pronájmu nemovitosti. Jedním ze způsobů je využití mnoha daňových úlev a odpočtů, které jsou pronajímatelům k dispozici. Dalším způsobem je strukturovat své podnikání v oblasti pronájmu tak, abyste minimalizovali svou daňovou povinnost. Můžete například založit společnost s ručením omezeným nebo korporaci, která bude vlastnit a provozovat vaše pronajímané nemovitosti. To vám může pomoci vyhnout se placení daně z příjmu fyzických osob z pronájmu. V neposlední řadě se můžete poradit s daňovým poradcem a najít další způsoby, jak minimalizovat svou daňovou povinnost.
Nová střecha je u pronájmu daňově odpočitatelná, pokud je považována za nutnou opravu. Pokud se střecha vyměňuje z důvodu poškození, je považována za nutnou opravu a je daňově odpočitatelná. Pokud se střecha vyměňuje z důvodu opotřebení, je považována za kapitálové vylepšení a není daňově odpočitatelná.
Příjmy z pronájmu obecně podléhají zdanění, ale existuje několik výjimek. Příjmy z pronájmu nemovitostí, které jsou považovány za „ne pasivní“, jsou osvobozeny od daně. Patří sem nemovitost, která je pronajímána na 14 dní nebo méně ročně, nebo nemovitost, která je používána jako osobní bydlení. Příjmy z pronájmu nemovitostí, které jsou považovány za „pasivní“, podléhají zdanění.