Provozní cash flow k celkovým aktivům je ukazatel, který měří množství peněžních prostředků generovaných z každodenní činnosti společnosti v poměru k jejím celkovým aktivům. Tento výpočet se obvykle vyjadřuje v procentech a dává investorům představu o likviditě aktiv společnosti.
Pro výpočet provozního cash flow k celkovým aktivům vydělte provozní cash flow společnosti jejími celkovými aktivy. Provozní peněžní tok je objem peněžních prostředků generovaných z každodenní činnosti společnosti a celková aktiva jsou celkovou hodnotou všech aktiv, včetně peněžních prostředků, investic a dlouhodobých aktiv. Tento výpočet poskytuje měřítko toho, jak efektivně společnost využívá svá aktiva k vytváření hotovosti.
Poměr provozního cash flow k celkovým aktivům je klíčovým ukazatelem finančního zdraví a likvidity společnosti. Vyšší poměr naznačuje, že společnost generuje více hotovosti ze své činnosti, kterou může použít na výplatu dividend a dalších výdajů. Na druhou stranu nižší poměr může naznačovat, že společnost nevyužívá svá aktiva efektivně, což může vést k problémům s peněžními toky a potížím s úhradou provozních nákladů.
Poměr provozních peněžních toků k celkovým aktivům je ovlivněn řadou faktorů, například druhem aktiv, kterými společnost disponuje, výkonností jejího managementu a celkovými ekonomickými podmínkami. Společnosti s velkým počtem dlouhodobých aktiv, jako jsou budovy a zařízení, mohou mít nižší poměr, protože tato aktiva se nesnadno přeměňují na hotovost. Kromě toho může poměr ovlivnit výkonnost managementu společnosti, protože neefektivní využívání aktiv může vést k nižšímu peněžnímu toku. V neposlední řadě mohou mít vliv i ekonomické podmínky, protože recese může snížit poptávku po výrobcích a službách a vést k nižším provozním peněžním tokům.
Používání poměru provozního cash flow k celkovým aktivům má několik výhod. Za prvé, poskytuje měřítko toho, jak efektivně společnost využívá svá aktiva k tvorbě hotovosti. To může investorům a věřitelům pomoci pochopit celkovou likviditu a finanční zdraví společnosti. Kromě toho může pomoci identifikovat potenciální problémy, které by bylo třeba řešit, aby se zlepšila výkonnost společnosti. V neposlední řadě může sloužit k porovnání výkonnosti různých společností.
Poměr provozního cash flow k celkovým aktivům má také určitá omezení. Za prvé, tento výpočet nebere v úvahu závazky společnosti, které mohou mít na ukazatel významný vliv. Navíc vychází z historických údajů a nemůže přesně předpovědět budoucí výkonnost. V neposlední řadě neposkytuje informaci o kvalitě aktiv nebo o schopnosti vedení efektivně je využívat.
Existuje několik strategií, které mohou společnosti použít ke zlepšení poměru provozního cash flow k celkovým aktivům. Patří mezi ně snížení objemu dlouhodobých aktiv, zvýšení efektivity využití aktiv a zlepšení výkonnosti managementu. Kromě toho se společnosti mohou zaměřit na zvýšení svých tržeb a zlepšení cash flow.
Provozní cash flow k celkovým aktivům je klíčovým ukazatelem pro hodnocení finančního zdraví a likvidity společnosti. Měří množství peněžních prostředků generovaných z každodenní činnosti společnosti v poměru k jejím celkovým aktivům a obvykle se vyjadřuje v procentech. Tento výpočet může investorům a věřitelům pomoci pochopit celkovou likviditu a finanční zdraví společnosti. Má však několik omezení a měl by být používán ve spojení s dalšími ukazateli, aby bylo možné získat úplný obraz o výkonnosti společnosti.
Poměr peněžních toků k aktivům se vypočítá vydělením peněžních toků z provozní činnosti celkovými aktivy.
Ukazatel cash flow k aktivům je měřítkem schopnosti společnosti generovat peněžní tok ze svých aktiv. Vypočítá se vydělením provozního cash flow společnosti jejími celkovými aktivy.
Poměr hotovosti k celkovým aktivům je procento celkových aktiv společnosti, která jsou ve formě hotovosti. Tento ukazatel je měřítkem likvidity společnosti neboli její schopnosti přeměnit svá aktiva na hotovost.
Zdravý poměr hotovosti je takový, který je dlouhodobě udržitelný. Měl by být dostatečně vysoký, aby pokryl všechny krátkodobé závazky, ale ne tak vysoký, aby vázal příliš mnoho hotovosti, která by mohla být použita k jiným účelům. Ideální poměr hotovosti se liší v závislosti na společnosti, ale dobrým pravidlem je snaha o poměr 1,5 až 2,0.
Zdravý poměr ceny k peněžním tokům se liší v závislosti na odvětví, ale obvykle se pohybuje kolem 1,5. To znamená, že na každý dolar peněžních toků připadá 1,5násobek hodnoty společnosti.