Daňový úřad (IRS) má k dispozici soubor zákonů, které upravují způsob, jakým podniky používají vozidla pro obchodní účely. Aby bylo zajištěno dodržování těchto zákonů, je důležité, aby majitelé podniků pochopili důsledky vlastnictví vozidla ve vlastnictví podniku. Tento článek pojednává o různých zákonech IRS a o tom, jaký dopad mají na podniky a jejich vozidla.
Pokud jde o vozidla vlastněná podnikateli, mohou být některé výdaje odečitatelné při podání daňového přiznání. Patří sem odpisy, pojistné, registrační poplatky, náklady na údržbu a pohonné hmoty. Znalost odečitatelných výdajů a jejich správné vyplnění může podnikům pomoci ušetřit na daních.
Pro uplatnění některých výdajů na vozidla je třeba splnit určité požadavky. Například vozidlo musí být používáno především pro účely podnikání a podnik musí mít doklad o jeho vlastnictví. Kromě toho musí mít podnikatel záznam o výdajích na vozidlo.
V některých případech mohou podniky používat osobní vozidla k podnikání. V takovém případě platí zvláštní pravidla. Podnik musí sledovat ujeté kilometry pro služební účely a vést evidenci výdajů spojených s používáním osobního vozidla.
Zákon o snižování daní a zaměstnanosti z roku 2017 měl velký dopad na podniky a jejich vozidla. Jednou ze změn je zvýšení odpočtu odpisů pro některá vozidla ve vlastnictví podniků. Kromě toho existují nová pravidla týkající se odpisů některých vozidel.
Leasing vozidel vlastněných podnikateli má určité daňové dopady, kterých by si měli být podnikatelé vědomi. Obecně platí, že náklady na leasing nejsou odečitatelné jako náklad, ale jako kapitálový výdaj. Navíc daně zaplacené z leasingu nejsou odečitatelné jako náklad.
Přestože vlastnictví a používání vozidel ve vlastnictví podniku má určité daňové důsledky, existuje také několik daňových výhod, které mohou podnikům pomoci ušetřit peníze. Podniky si například mohou odečíst některé výdaje spojené s vozidlem, jako jsou odpisy a pojistné.
Podniková vozidla mohou být pro podnik velkým přínosem, je však důležité porozumět zákonům daňového úřadu, které upravují jejich používání. Znalost různých odpočtů, požadavků a daňových dopadů může podnikům pomoci ušetřit peníze a zajistit soulad s předpisy IRS.
Existuje několik různých typů vozidel, která lze uplatnit v daních pro účely podnikání. Patří mezi ně osobní a nákladní automobily, dodávky a SUV. Částka, kterou lze u každého vozidla odečíst, se liší v závislosti na jeho použití a na tom, jak moc bylo používáno pro účely podnikání.
Ano, majitel firmy může odepsat automobil jako podnikatelský výdaj. Finanční úřad umožňuje podnikatelům odečíst náklady na vozidla související s podnikáním, včetně osobních a nákladních automobilů a dodávek. Odpočet je založen na procentuálním podílu používání vozidla k podnikatelským účelům. Například pokud je automobil používán k podnikání 80 % času, může si podnik odečíst 80 % nákladů na automobil.
Oddíl 179 daňového zákona umožňuje podnikům odečíst celou kupní cenu způsobilého vybavení a softwaru zakoupeného nebo financovaného během daňového roku. To znamená, že pokud si koupíte (nebo financujete) způsobilé zařízení, můžete si z hrubého příjmu odečíst CELOU NÁKUPNÍ CENU. Tento odpočet je možný jak pro nové, tak pro použité vybavení a vztahuje se na širokou škálu zařízení, včetně vozidel.
Oddíl 179 v roce 2022 nezanikne. Tento oblíbený daňový odpočet, který umožňuje podnikům odečíst plnou pořizovací cenu způsobilého vybavení a softwaru zakoupeného nebo pronajatého během daňového roku, byl zákonem Protecting Americans from Tax Hikes Act z roku 2015 uzákoněn jako trvalý.
Ano, můžete odepsat vozidlo o hmotnosti 6000 lb, pokud je používáno pro účely podnikání. Abyste mohli odpočet uplatnit v daních, musíte si vést evidenci služebních kilometrů.