Co je to hotovost v rozvaze?
Peněžní prostředky v rozvaze jsou finančním výkazem, který udává výši peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, které má podnik k dispozici. Je důležitým ukazatelem likvidity a finančního zdraví podniku. Pochopíte-li, co je to hotovost v rozvaze, můžete získat lepší představu o finančním zdraví svého podniku a podle toho plánovat.
Hotovost v rozvaze se obvykle objevuje ve výkazu o finanční pozici. Ten je také známý jako rozvaha. Je to první část účetní závěrky a obvykle obsahuje seznam aktiv, závazků a vlastního kapitálu. Peněžní prostředky jsou obvykle uvedeny jako první položka v části aktiv, což usnadňuje jejich nalezení.
Hotovost v rozvaze zahrnuje veškerou fyzickou hotovost v pokladně, jako jsou mince a bankovky, a také veškeré ekvivalenty hotovosti. Peněžní ekvivalenty jsou aktiva, která lze snadno přeměnit na hotovost, jako jsou šekové a spořicí účty, vkladové certifikáty a účty peněžního trhu.
Při účtování o peněžních prostředcích v rozvaze je důležité pochopit, jak jsou jednotlivé typy peněžních prostředků zastoupeny. Fyzická hotovost je v rozvaze uvedena na vrub, zatímco peněžní ekvivalenty jsou uvedeny ve prospěch. Je tomu tak proto, že peněžní ekvivalenty nejsou okamžitě k dispozici a před jejich použitím musí být převedeny na hotovost.
Pro výpočet hotovosti v rozvaze je třeba sečíst celkovou částku fyzické hotovosti v pokladně a všech peněžních ekvivalentů. Tuto celkovou částku je pak třeba zapsat do části aktiv rozvahy jako první položku.
Analýza hotovosti v rozvaze spočívá v tom, že se podíváte na finanční výkaz a zjistíte, kolik hotovosti je k dispozici a jak je využívána. Je důležité sledovat peněžní toky, aby bylo zajištěno, že v pokladně je dostatek hotovosti pro uspokojení současných i budoucích potřeb společnosti.
Výkaz peněžních toků je finanční výkaz, který poskytuje informace o peněžních tocích společnosti. Ukazuje celkovou výši příchozích a odchozích peněžních prostředků za určité období. Analýzou výkazu peněžních toků lze získat lepší představu o tom, kolik peněžních prostředků je k dispozici a kde jsou využívány.
Ukazatel cash ratio je finanční ukazatel, který měří množství likvidních aktiv společnosti v porovnání s jejími celkovými závazky. Vypočítá se vydělením celkové hotovosti a peněžních ekvivalentů celkovými krátkodobými závazky. Vyšší ukazatel hotovosti naznačuje, že společnost má více likvidních aktiv na pokrytí svých krátkodobých závazků.
Peněžní prostředky v rozvaze lze použít jako nástroj k přijímání informovaných obchodních rozhodnutí. Lze ji využít k posouzení finančního zdraví podniku a k plánování do budoucna. Porozumíte-li peněžním prostředkům v rozvaze, můžete lépe rozhodovat o tom, jak alokovat zdroje a řídit finance.
Peněžní prostředky v rozvaze je část rozvahy, která uvádí peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty společnosti. Patří sem hotovost v pokladně, v bance a investice, které lze rychle přeměnit na hotovost.
Rozvaha zobrazuje aktiva, závazky a vlastní kapitál. Hotovost je aktivum, proto je v rozvaze zahrnuta.
Pro výpočet hotovosti a peněžních ekvivalentů je třeba použít následující vzorec:
Celková hotovost + celkové vklady + celkové fondy peněžního trhu + celkové státní pokladniční poukázky + celkové obchodní papíry + celkové krátkodobé investice = hotovost a peněžní ekvivalenty
Celková hotovost zahrnuje veškerou hotovost v pokladně, například hotovost na běžném účtu společnosti a drobné peníze. Celkové vklady jsou všechny peníze, které byly uloženy na účty společnosti, například platby zákazníků a výnosy z investic. Fondy peněžního trhu celkem jsou všechny peníze, které jsou investovány do fondů peněžního trhu, což jsou krátkodobé, úročené investice. Pokladniční poukázky celkem jsou všechny peníze, které jsou investovány do pokladničních poukázek, což jsou rovněž krátkodobé, úročené investice. Komerční papíry celkem jsou všechny peníze investované do komerčních papírů, což jsou krátkodobé půjčky, které obvykle využívají velké podniky. Krátkodobé investice celkem jsou všechny peníze, které jsou investovány do krátkodobých investic, jako jsou dluhopisy a akcie.
Po výpočtu celkové hotovosti a peněžních ekvivalentů je třeba odečíst všechny nezaplacené šeky a směnky, které ještě nebyly zaplaceny. Tím získáte konečný součet hotovosti a peněžních ekvivalentů.
Chcete-li v rozvaze najít peníze a peněžní ekvivalenty, musíte vyhledat oddíl, ve kterém jsou uvedena všechna aktiva společnosti. Tento oddíl se obvykle nazývá „Aktiva“ nebo „Oběžná aktiva“. Jakmile tento oddíl najdete, budete muset vyhledat řádkovou položku, která uvádí „peníze a peněžní ekvivalenty“. V této položce bude uvedena celková částka hotovosti a peněžních ekvivalentů, kterou má společnost v pokladně.
Pokud se díváte na účetní výkazy společnosti, najdete hotovost a peněžní ekvivalenty v části oběžná aktiva. Sem patří například hotovost v pokladně, šekové a spořicí účty, účty peněžního trhu a krátkodobé investice.