Vzájemný vztah mezi bankovním úvěrem a účetní závěrkou společnosti:
Pokud jde o poskytování úvěrů společnostem, banky vždy hledají způsoby, jak posoudit úvěruschopnost žadatele. Jedním z nejdůležitějších aspektů tohoto hodnocení jsou finanční výkazy společnosti, konkrétně její rozvaha a výsledovka. V tomto článku se podíváme na to, jaké informace banky v jednotlivých finančních výkazech hledají a jaké další faktory při poskytování úvěru zvažují. Prozkoumáme také výhody bankovních úvěrů pro podniky a možné nevýhody spoléhání se na ně. Nakonec se budeme zabývat budoucností bankovních úvěrů podnikům.
1. Co je to rozvaha a výkaz zisku a ztráty?
Rozvaha je finanční výkaz, který uvádí aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti k určitému časovému okamžiku. Slouží k získání přehledu o finančním zdraví společnosti. Výkaz zisku a ztráty je naproti tomu finanční výkaz, který shrnuje příjmy a výdaje společnosti za určité období. Používá se k měření ziskovosti společnosti.
2. Jak banky používají finanční výkazy k určení úvěruschopnosti?
Při hodnocení úvěruschopnosti společnosti se banky zabývají jak rozvahou, tak výkazem zisků a ztrát, aby posoudily finanční situaci společnosti a její schopnost splácet úvěr. Zkoumají aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti, aby zjistily, zda je společnost schopna splácet úvěr. Rovněž se zaměří na příjmy a výdaje společnosti, aby zjistili její ziskovost a schopnost obsluhovat úvěr.
3. Jaké informace hledají banky v rozvahách?
Banky při posuzování úvěruschopnosti společnosti zkoumají několik informací z její rozvahy. Patří sem aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti. Likviditu společnosti posoudí tak, že se zaměří na její oběžná aktiva a krátkodobé závazky. Podívají se také na poměr dluhu k vlastnímu kapitálu společnosti, aby zjistili její schopnost splácet úvěr.
4. Jaké informace hledají banky ve výkazech zisků a ztrát?
Při pohledu na výkaz zisků a ztrát se banky zaměří na příjmy a výdaje společnosti, aby posoudily její ziskovost. Budou se také zabývat její hrubou marží a čistým ziskem, aby určily její potenciál generovat příjmy.
5. Jaké další faktory banky zvažují při poskytování úvěrů?
Kromě pohledu na finanční výkazy společnosti budou banky při rozhodování o poskytnutí úvěru zvažovat i další faktory. Patří mezi ně úvěrová historie společnosti, její manažerský tým a její odvětví. Banky budou také zvažovat velikost trhu a potenciál růstu společnosti.
6. Jaké výhody získávají společnosti z bankovního úvěru?
Když společnosti získají bankovní úvěr, mají přístup ke kapitálu, který mohou využít k růstu svého podnikání. Mohou také získat přístup k finančním prostředkům pro krátkodobé potřeby nebo k financování dlouhodobých investic. Bankovní úvěr také pomáhá společnostem budovat úvěrovou historii, což může být z dlouhodobého hlediska výhodné.
7. Jaké jsou nevýhody spoléhání se na bankovní úvěr?
Přestože bankovní úvěr může být pro společnost výhodný, může mít i své nevýhody. Banky mohou vyžadovat zajištění nebo osobní záruku, což může společnost dodatečně zatížit. Kromě toho mohou banky účtovat vysoké úrokové sazby nebo poplatky, což může zvýšit finanční zátěž společnosti.
8. Jaká je budoucnost bankovních úvěrů firmám?
Budoucnost bankovních úvěrů podnikům je nejistá. Vzhledem k tomu, že se stále více společností obrací k alternativním zdrojům financování, jako je rizikový kapitál, je možné, že banky budou muset upravit své úvěrové standardy. Banky budou muset být také aktivnější při posuzování úvěruschopnosti společností, aby si udržely konkurenceschopnost.
Celkově banky používají k posouzení úvěruschopnosti společnosti finanční výkazy, jako jsou rozvahy a výkazy zisků a ztrát. Zohledňují také další faktory, jako je manažerský tým a velikost trhu. Bankovní úvěr může být pro podniky výhodný, ale může být také nákladný. Jelikož je k dispozici více alternativ k bankovním úvěrům, banky možná budou muset upravit své úvěrové standardy.