Peníze a jejich ekvivalenty jsou důležitou součástí finančních údajů podniku. Jsou nezbytné pro měření finančního zdraví podniku a pro přijímání důležitých rozhodnutí. Proto je důležité pochopit, co obsahuje výkaz pro výpočet peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů a jaké je jeho různé využití.
1. Co je výkaz o peněžních prostředcích a peněžním ekvivalentu?
Výkaz pro výpočet peněžních prostředků a peněžního ekvivalentu je finanční výkaz, který se používá k měření množství peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, které podnik má. Peněžní ekvivalenty jsou krátkodobé, vysoce likvidní investice, které lze rychle přeměnit na hotovost. Příkladem peněžních ekvivalentů jsou fondy peněžního trhu, státní pokladniční poukázky a komerční papíry. Tento výkaz obsahuje celkovou částku peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, které má podnik k dispozici.
2. Jaké položky jsou zahrnuty do výkazu o peněžních prostředcích a peněžních ekvivalentech?
Výkaz pro výpočet peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuje peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, které má podnik k dispozici. Patří sem hotovost v pokladně, bankovní účty, účty peněžního trhu a další investice. Zahrnuje také krátkodobé investice, jako jsou státní pokladniční poukázky, depozitní certifikáty a komerční papíry.
3. Jak vypočítat peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze vypočítat sečtením celkové částky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, které má podnik k dispozici. Patří sem hotovost v pokladně, bankovní účty, účty peněžního trhu a ostatní investice. Zahrnuje také krátkodobé investice, jako jsou státní pokladniční poukázky, depozitní certifikáty a komerční papíry.
4. Pochopení použití výkazu o peněžních prostředcích a peněžních ekvivalentech
Výkaz o peněžních prostředcích a peněžních ekvivalentech se používá k měření finančního zdraví podniku a k přijímání důležitých rozhodnutí. Používá se také k posouzení likvidity a solventnosti podniku. Měřením množství peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, které podnik má, mohou manažeři činit informovaná rozhodnutí o tom, jak investovat peníze podniku.
5. Úloha peněžních prostředků a jejich ekvivalentů v podnicích
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty jsou důležitou složkou finančního hospodaření podniku. Jsou nezbytné pro měření finančního zdraví podniku a pro přijímání důležitých rozhodnutí. Peníze a peněžní ekvivalenty poskytují podniku likviditu, kterou potřebuje k placení účtů, financování provozu a investicím. Jsou také důležité pro řízení rizik.
6. Jak interpretovat výpočty peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Interpretace výpočtů peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů vyžaduje pochopení jednotlivých složek a jejich vzájemného působení. Například je třeba zohlednit hotovost v pokladně, bankovní účty, účty peněžního trhu a další investice. Je třeba zahrnout i krátkodobé investice, jako jsou státní pokladniční poukázky, depozitní certifikáty a komerční papíry.
7. Výhody používání výkazů o peněžních prostředcích a peněžním ekvivalentu
Používání výkazu o peněžních prostředcích a peněžním ekvivalentu může podniku poskytnout přehled o jeho finančním zdraví a umožnit mu přijímat informovanější rozhodnutí. Tento výkaz může také pomoci řídit rizika a zajistit, aby měl podnik dostatečnou likviditu. Kromě toho lze tento výkaz použít k porovnání finančních výsledků podniku s finančními výsledky jeho konkurentů.
8. Jak vytvořit výkaz peněžních prostředků a peněžního ekvivalentu
Vytvoření výkazu peněžních prostředků a peněžního ekvivalentu vyžaduje pochopení jednotlivých složek a jejich vzájemného fungování. Nejprve je třeba zaúčtovat hotovost v pokladně, bankovní účty, účty peněžního trhu a další investice. Je třeba zahrnout také krátkodobé investice, jako jsou státní pokladniční poukázky, depozitní certifikáty a komerční papíry. Nakonec je třeba všechny tyto složky sečíst a určit celkovou částku peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů, kterou má podnik k dispozici.
Ve výkazu peněžních toků jsou tři hlavní kategorie peněz a peněžních ekvivalentů:
1. Peníze na běžném nebo spořicím účtu podniku
2. Peníze na bankovním účtu. Drobné peníze v pokladně
3. Investice na peněžním trhu
Existuje několik věcí, které se do peněz a peněžních ekvivalentů nezahrnují. Mezi tyto položky patří investice, pohledávky a náklady příštích období.
Pro výpočet peněz a peněžních ekvivalentů je třeba sečíst veškerou hotovost v pokladně a také všechny krátkodobé investice, které lze snadno převést na hotovost.
Existuje několik položek, které by nebyly zahrnuty do částky peněz a peněžních ekvivalentů vykázané v rozvaze. Mezi tyto položky patří investice, pohledávky a náklady příštích období.