Záporný zůstatek hotovosti může být pro každou firmu značným problémem. Záporný zůstatek hotovosti znamená, že z podniku odchází více peněz, než do něj přichází, což může ztížit pokrytí výdajů a plnění finančních závazků. Pro boj s tímto problémem je důležité pochopit základní příčiny záporného peněžního zůstatku a také strategie, které lze použít k jeho řešení.
Prvním krokem při řešení záporného peněžního zůstatku je pochopit, kdy jej vaše firma má. Zůstatek hotovosti se obvykle zaznamenává na peněžním účtu podniku v hlavní knize. Chcete-li zjistit, zda existuje záporný zůstatek peněžních prostředků, porovnejte aktuální zůstatek peněžních prostředků s výší peněžních prostředků, které měla společnost na začátku období. Pokud je běžný zůstatek nižší než počáteční zůstatek, pak má společnost záporný zůstatek peněžních prostředků.
Jakmile zjistíte, že existuje záporný peněžní zůstatek, je důležité analyzovat základní příčiny tohoto problému. Mezi běžné příčiny záporného peněžního zůstatku patří špatné řízení peněžních toků, příliš mnoho peněz vázaných v pohledávkách nebo zásobách, příliš vysoké zadlužení nebo neadekvátní ceny služeb či výrobků.
Po zjištění základních příčin záporné peněžní bilance je dalším krokem prozkoumání možností získání dodatečného kapitálu. To může zahrnovat přijetí nových investorů, prodej majetku nebo zkoumání jiných možností financování.
Snížení výdajů a kontrola nákladů je dalším způsobem řešení záporné peněžní bilance. To může zahrnovat snížení provozních nákladů, například snížení počtu zaměstnanců nebo nové projednání smluv s dodavateli. Může jít také o snížení neprovozních výdajů, například omezení nákladů na reklamu nebo cestování.
Pokud podnik není schopen získat dodatečný kapitál jinými prostředky, může být nutné využít úvěrové linky a půjčky k pokrytí záporného peněžního zůstatku. To by mělo být provedeno pouze v krajním případě, protože může být obtížné splatit úvěry včas a může to být nákladné kvůli platbám úroků.
Dalším způsobem řešení záporného peněžního zůstatku je minimalizace pohledávek. Může jít o nabídku slev za včasné platby, nastavení automatických platebních systémů nebo rozesílání upomínek za platby po splatnosti.
Jedním ze způsobů řešení záporného zůstatku peněžních prostředků může být také využití závazků. Může jít o vyjednávání s dodavateli a prodejci o odložení plateb nebo o využití případných slev, které mohou nabízet za včasné platby.
Další strategií, kterou lze použít k řešení záporného zůstatku hotovosti, je úprava cenové struktury. Může jít o plošné zvýšení cen nebo o nabídku slev a propagačních akcí, které mají zákazníky přimět k většímu odběru vašich výrobků nebo služeb.
Posledním krokem při řešení záporného zůstatku hotovosti je vypracování účinného plánu řízení hotovosti. Ten by měl zahrnovat stanovení realistických finančních cílů, sledování peněžních toků a pravidelnou revizi finančních výkazů společnosti. Tento plán by měl být živým dokumentem, který je pravidelně revidován a aktualizován, aby bylo zajištěno, že společnost je schopna udržet kladný zůstatek hotovosti.
Tím, že podniky věnují čas pochopení základních příčin záporného peněžního zůstatku a zavedení strategií k jeho řešení, mohou zajistit udržení svého finančního zdraví. Přijetím vhodných opatření může podnik zajistit, aby byl schopen pokrýt své výdaje, zaplatit věřitelům a dostát svým finančním závazkům.
Záporná situace v poměru peněžních prostředků k hotovosti znamená, že hotovost v pokladně firmy je nižší než množství peněžních prostředků, které potřebuje k úhradě svých běžných závazků. To může být známkou finanční tísně a může vést k tomu, že firma nebude schopna platit své účty včas nebo bude nucena vzít si úvěr na pokrytí svých výdajů.
Záporná hotovost v rozvaze se vykazuje jako snížení zůstatku peněžních prostředků. To lze provést v samostatné položce nebo jako úpravu počátečního nebo konečného zůstatku peněžních prostředků.
Podniku, který má záporný peněžní zůstatek, hrozí, že nebude plnit své závazky, včetně splátek úvěrů, leasingu a dodavatelských faktur. To může vést k právním problémům a poškodit pověst podniku. Podnik může mít také potíže se získáním nového financování, protože věřitelé budou váhat s poskytnutím úvěru společnosti, která se již snaží udržet nad vodou.