Pokud jde o investování, je důležité porozumět daňovým důsledkům svých rozhodnutí. To platí zejména v případě prodeje soukromých akcií. Soukromé akcie jsou akcie vydané soukromou společností a nejsou veřejně obchodovatelné na burze. Při prodeji soukromých akcií si musíte být vědomi daňových důsledků, které mohou nastat. V této příručce naleznete přehled daňových důsledků prodeje soukromých akcií, včetně daňového základu, daní z kapitálových výnosů, doby držení, neuznání, státních daní, srážkových daní a požadavků na vykazování.
Daňový základ soukromých akcií je částka, za kterou jste akcie koupili. Tato částka se použije pro určení výše daně z kapitálových výnosů, kterou musíte zaplatit při prodeji akcií. Měli byste si vést záznamy o nákupní ceně akcií, abyste mohli přesně vypočítat svůj daňový základ.
Při prodeji soukromých akcií musíte zaplatit daň z kapitálových zisků z dosaženého zisku. Sazba daně z kapitálových zisků se odvíjí od doby, po kterou jste akcie drželi. Pokud jste akcie drželi déle než jeden rok, zaplatíte nižší sazbu než v případě, že jste akcie drželi méně než jeden rok. Zisky, kterých jste dosáhli z prodeje akcií, budou zdaněny sazbou daně z kapitálových výnosů.
Sklízení daňových ztrát je strategie, kterou mohou investoři využít k minimalizaci daní z kapitálových zisků. Tato strategie spočívá v prodeji investic se ztrátami, které kompenzují zisky z jiných investic. To může pomoci snížit výši daně z kapitálových zisků, kterou jste povinni zaplatit při prodeji soukromých akcií.
Doba držení soukromých akcií je doba, po kterou jste akcie drželi před jejich prodejem. Pokud jste akcie drželi déle než jeden rok, zaplatíte nižší sazbu daně z kapitálových výnosů, než pokud jste akcie drželi méně než jeden rok.
Režim neuznání výměny soukromých akcií vám umožňuje vyměnit soukromě držené akcie za veřejně obchodované akcie, aniž by došlo ke zdanění kapitálových zisků. To může být skvělý způsob, jak diverzifikovat své portfolio, aniž byste museli platit daně z kapitálových výnosů.
V závislosti na státě, ve kterém žijete, můžete být nuceni platit státní daně ze zisku z prodeje soukromých akcií. Měli byste se seznámit se státními daňovými zákony ve vašem státě, abyste zjistili, zda podléháte státním daním z prodeje soukromých akcií.
Pokud prodáváte soukromé akcie, můžete podléhat srážkovým daním. To znamená, že kupující akcií musí část platby za akcie srazit a odvést státu. Měli byste si u kupujícího ověřit, zda se na vás srážková daň vztahuje.
Při prodeji soukromých akcií musíte prodej vykázat v daňovém přiznání. Měli byste si vést záznamy o kupní ceně akcií, datu prodeje a příjmech z prodeje, abyste mohli prodej přesně vykázat v daňovém přiznání.
Na závěr je důležité pochopit daňové důsledky prodeje soukromých akcií. V této příručce jsme popsali daňový základ, daně z kapitálových výnosů, dobu držení, neuznání, státní daně, srážkové daně a požadavky na vykazování, které se mohou uplatnit při prodeji soukromých akcií. Pochopením těchto daňových důsledků můžete činit informovaná rozhodnutí o svých investicích a minimalizovat svou daňovou povinnost.
Postup při oznamování prodeje soukromých akcií závisí na tom, zda se jedná o cenný papír, či nikoli. Pokud se jedná o cenný papír, musí být akcie registrována u Komise pro cenné papíry (SEC). Komise pro cenné papíry a burzy vyžaduje, aby byl každý prodej cenných papírů nahlášen na formuláři 4.
Pokud akcie není cenným papírem, nemusí být registrována u SEC. Daňový úřad (IRS) však vyžaduje, aby všechny prodeje kapitálového majetku byly vykázány na formuláři 1040, příloha D.
Jak formulář 4, tak formulář 1040, příloha D musí být podány IRS.
Pokud prodáváte akcie, můžete se vyhnout placení daní pomocí daňově odloženého účtu, jako je například IRA nebo 401(k). Placení daní z prodeje akcií se můžete vyhnout také tím, že akcie prodáte za nižší než původní nákupní cenu.
Ano, za prodej akcií hrozí daňové penále. Daňová sankce se nazývá daň z kapitálových výnosů. Daň z kapitálových výnosů je daň ze zisku, který získáte prodejem akcií. Sazba daně závisí na tom, jak dlouho jste akcie drželi a jaké je vaše daňové pásmo.