Pokud jde o provozování malého podniku, existuje mnoho malých daňových odpočtů, které vám mohou ušetřit spoustu peněz. Je důležité seznámit se se všemi daňovými odpočty, které máte k dispozici, abyste mohli ze svého podnikání vytěžit co nejvíce. Tento průvodce se zabývá všemi daňovými odpočty pro malé podniky, o kterých byste měli vědět.
Jedním z nejčastějších daňových odpočtů pro malé podniky jsou způsobilé výdaje na podnikání. Jedná se o výdaje, které souvisejí s provozem vašeho podniku, jako jsou mzdy, pojištění, kancelářské výdaje a nájemné. Tyto výdaje lze odečíst od zdanitelného příjmu a mohou vést k nižšímu zdanitelnému příjmu a v konečném důsledku k nižším daním.
Pokud používáte část svého domova výhradně pro účely podnikání, můžete mít nárok na daňový odpočet domácí kanceláře. Tento odpočet vám umožní odečíst si výdaje spojené s využíváním části vašeho domova k podnikatelským účelům. Tyto výdaje zahrnují nájemné, služby, pojištění a opravy a údržbu.
Pokud právě začínáte podnikat, můžete si odečíst náklady spojené se založením podniku. Mezi tyto náklady patří například právní poplatky, poplatky za účetnictví a reklamu. Tento odpočet lze uplatnit v roce zahájení podnikání nebo jej můžete rozložit do více let.
Pokud používáte své vozidlo pro účely podnikání, můžete mít nárok na odpočet výdajů na vozidla. Tento odpočet vám umožní odečíst náklady spojené s provozem vašeho vozidla. Patří sem například benzín, opravy a údržba a pojištění.
Pojištění pro podnikání je důležitým faktorem pro každé podnikání. Pokud máte podnikatelské pojištění, můžete si odečíst náklady na toto pojištění. Tento odpočet lze uplatnit v roce, kdy jste pojištění zakoupili, nebo jej můžete rozložit do více let.
Pokud přispíváte na dobročinné účely kvalifikované charitativní organizaci, můžete si tyto příspěvky odečíst od svého zdanitelného příjmu. Tento odpočet lze uplatnit v roce, kdy jste příspěvek poskytli, nebo jej můžete rozložit do více let.
Pokud poskytujete svým zaměstnancům zdravotní pojištění, můžete si odečíst náklady na toto pojištění. Tento odpočet lze uplatnit v roce, kdy jste pojištění zakoupili, nebo jej můžete rozložit do více let.
Pokud máte ve firmě penzijní plán, můžete si odečíst náklady na tento plán. Tento odpočet lze uplatnit v roce, kdy jste plán zakoupili, nebo jej můžete rozložit do více let.
Seznámíte-li se se všemi daňovými odpočty pro malé podniky, které máte k dispozici, můžete ze svého podnikání vytěžit maximum a potenciálně ušetřit spoustu peněz. Je důležité porozumět všem odpočtům, které máte k dispozici, abyste mohli činit ta nejlepší rozhodnutí pro své podnikání.
Obecně platí, že si můžete odečíst drobné podnikatelské výdaje, pokud jsou běžné a nezbytné pro provoz vašeho podniku. Běžné výdaje jsou takové, které jsou ve vašem oboru běžné a přijatelné. Nezbytné výdaje jsou ty, které jsou pro vaše podnikání užitečné a vhodné.
Abyste si mohli výdaje odečíst, musí být běžné i nezbytné a musíte být schopni prokázat, že výdaje přímo souvisejí s vaším podnikáním. Máte-li například domácí kancelář, můžete si odečíst část úroků z hypotéky, daň z nemovitosti a komunální služby.
Chcete-li si odečíst výdaje na drobné podnikání, musíte si odpočty rozepsat do přílohy C svého osobního daňového přiznání. Tím se zvýší vaše šance, že budete kontrolováni, proto se ujistěte, že máte dobré záznamy, kterými své odpočty doložíte.
Formulář IRS, který používají malé podniky, se nazývá 1040-EZ. Tento formulář se používá pro podniky s méně než 25 zaměstnanci. Formulář 1040-EZ je zjednodušenou verzí standardního formuláře 1040 a používá se k vykazování příjmů a výdajů z podnikání.
V malém podniku lze odepsat řadu výdajů, např:
– náklady na založení podniku
– výdaje na reklamu a marketing
– výdaje na služební cesty
– výdaje na firemní zábavu
– výdaje na kanceláře
– mzdy a požitky zaměstnanců
– úroky z podnikatelských úvěrů
– daně
Komunální služby pro své podnikání můžete odepisovat, pokud je používáte pro účely podnikání. Máte-li například kancelář ve svém domě, můžete si odepsat část nákladů na komunální služby podle toho, kolik procent plochy vašeho domu je využíváno k podnikání.
Daňový úřad nevyžaduje podrobné účtenky za výdaje na podnikání, ale vždy se doporučuje vést si podrobné záznamy o všech výdajích pro případ auditu. Pokud je vaše podnikání podrobeno auditu a vy nemáte účtenky, kterými byste své výdaje doložili, může IRS výdaje neuznat a mohou vám být uloženy pokuty a úroky.